贷款拨备率计算公式,重磅｜一行一策、银监会大幅下调拨备红线：拨备覆盖率最低120%

导读：贷款拨备率计算公式，重磅 |每家银行一个政策，银监会将计提大量准备金红线:最低拨备覆盖率为120%。3月6日下午，《中国经营报》记者从当地银监局获悉，2月28日，银监会发布《关于调整

贷款拨备率计算公式，重磅 |每家银行一个政策，银监会将计提大量准备金红线:最低拨备覆盖率为120%。

3月6日下午，《中国经营报》记者从当地银监局获悉，2月28日，银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》(银监发〔2018〕7号)(以下简称《通知》)，调整商业银行贷款损失准备金监管要求。目前，当地银监局已收到上述通知。

《通知》调整内容包括，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。各级监管部门应在上述调整范围内，按照同质、一行一策的原则，明确银行贷款损失准备金的监管要求。

《通知》解释，所谓“同质同质”，是指各类机构监管部门原则上应制定相应类别机构的差异化实施细则，并及时发布实施。“一行一策”是指各机构监管部门和银监局根据本通知和实施细则，进一步明确对单家银行贷款损失准备的监管要求。

根据早前银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》，正式推出贷款拨备率和拨备覆盖率指标。贷款拨备率的基本标准为2.5%，拨备覆盖率的标准为150%。这两者中较高的是商业银行贷款损失准备的监管标准。这一管理办法要求系统重要性银行在2013年底前达标，非系统重要性银行放宽截止时间，在2018年底前达标。

与此相比，可以看出，本次通知下发后，银监会的拨备覆盖率和存贷比监管“红线”将整体下调。

事实上，从2016年上半年开始，已有部分银行率先打破拨备率和贷款拨备率的“覆盖率”。例如，2016年上半年，工行拨备覆盖率降至143.02%，贷款拨备率为2.21%。时任该行董事长易会满在业绩发布会上对拨备率覆盖率和贷款拨备率低于银监会的“红线”作出了正面回应:“工行的处理方式也得到了监管部门的理解。”

业内人士分析，全面降低拨备覆盖率和贷款拨备比例监管“红线”将释放大量银行利润。以中国工商银行为例。2017年上半年，该行实现拨备前利润2578亿元，比上年同期增长7.7%。计提610亿元拨备后，净利润1537亿元，比上年同期仅增长2%。

金融研究院分析师刘成然解释说，“同质同质”是指考虑机构规模，如跨省区域经营、资产规模较大的城商行和地级市的城商行不具备同质性。“一行一策”实际上是指每家银行对贷款损失准备都有专门的监管要求，以体现差异化监管。

此外，《通知》指出，对降低贷款损失拨备监管要求、实际拨备覆盖率低于150%或贷款拨备率低于2.5%的商业银行，各级监管部门要督促其加大不良贷款处置力度，当年处置不良贷款总额不得同比下降。因贷款损失准备减少而增加的利润不得用于发放奖金或增加股息，以确保因贷款损失准备减少而增加的利润留在银行，保持银行的损失吸收能力基本稳定。在其他因素不变的情况下，少计提贷款损失准备节省下来的资金不能用于降低信贷成本率。

截至3月6日收盘，建行、农行、工行、招行微跌，其余22家a股上市银行集体上涨。

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