详细介绍一下,银行保理业务

导读：详细介绍一下，银行因子分解业务银行因子分解业务保理业务是集贸易融资、商业征信、应收账款管理、信用风险担保为一体的新型综合金融服务。银行的保理业务可分为国内保理业务

详细介绍一下，银行因子分解业务

银行因子分解业务

保理业务是集贸易融资、商业征信、应收账款管理、信用风险担保为一体的新型综合金融服务。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务。

摘要

近年来，随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易中的买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算比例逐年下降，赊销日益盛行。保理业务可以很好地解决赊销中出口商面临的资金压力和进口商的信用风险等问题，因此在欧美、东南亚等地日益流行，并在世界各地迅速发展。据统计，1998年全球保理业务已达5000亿美元。

定义

统法协会《国际保理公约》中保理的定义

保理业务是指卖方/供应商/出口商与保理商之间的合同关系。根据本合同，卖方/供应商/出口商将其基于与买方(债务人)签订的货物销售/服务合同的当前或未来应收账款转让给票据贴现商，票据贴现商将向其提供以下服务中的至少两项:

贸易融资

销售总帐科目管理

卖方保理业务后，根据卖方要求，保理商会定期/不定期提供应收账款回收、逾期账款、信用额度变动、对账单等各种财务统计报表。协助销售人员进行销售管理。

应收账款的收取

工厂一般都有专业人员和专职律师来催账。根据应收账款逾期时间，保理商会将采取信函、电话、上门催款等方式，直至采取法律措施。

信用控制和坏账担保

卖方与保理商签订保理协议后，保理商将为债务人核定一个授信额度，并根据协议执行过程中债务人信用状况的变化调整授信额度。保理商在批准的授信额度内为卖方发货产生的应收账款提供100%坏账担保。

业务类型

国内保理业务通俗点也会叫应收账款融资，就是公司在银行审核通过后，将你的应收账款转给银行，提前获得资金。根据类型不同，可分为买断式保理业务和回购式保理业务。保理业务银行的审核点主要是审核债务人(即欠公司钱的公司)的还款能力。

国外保理业务主要是根据进出口企业的进出口业务而设计的金融产品，主要功能是使进出口企业提前获得资金。具体产品有打包贷款、发票贴现等。

实际案例

2008年11月5日，深发展银行 (SZ00001，以下简称SDB)宣布其保理业务系统正式上线。与此同时，国内很多银行公司也对保理业务给予了更多的关注，并启动了相关项目。其中，今年上半年，民生银行(5.07，-0.01，-0.20%)引入台湾省保理团队，成立保理业务二级业务部。本行国际保理业务业务大幅增长，金额超过2亿美元。

一时间，保理业务异军突起，成为国内银行业务的新宠。

事实上，随着从紧货币政策的实施，中小企业融资难度进一步加大，金融危机加大了贸易企业的信用风险，这些都为银行保理业务的发展提供了重要机遇。

金融危机的机遇

“随着市场环境的变化，企业的财务管理和风险管理意识大大加强。最近我们接到的保理业务询盘比往年多了很多。深发展保理业务中心总经理林对本报表示，“保理可以说是针对这些问题对症下药。一方面，保理融资可以缓解企业的资金压力；另一方面，无追索权保理中的坏账担保功能也可以规避企业的坏账风险。"

保理业务是指银行等保理商通过审批和购买应收账款，以买方信用为基础，向卖方提供贸易融资、催收账款、坏账担保等短期、可循环使用的服务。

近年来，无论国内贸易还是国际贸易，赊销结算方式越来越流行。以国际贸易为例，信用证(信用证)的使用率已经下降到16%，在发达国家已经下降到10%以下。赊销已基本取代信用证，成为主流结算方式。因此，企业的应收账款越来越多。

数据显示，目前我国企业应收账款总额约为6万亿元，约占企业总资产的30%，而占企业90%以上的中小企业受困于应收账款，其60%以上的资产为应收账款。应收账款从两个方面增加企业压力，一个是资金压力，一个是坏账风险，这对企业的发展是一个很大的负担。

林晓认为，随着全球金融海啸影响的蔓延和加深，一方面，回款期限的延后倾向加剧了企业资金链压力，盘活应收账款的“造血”需求越来越迫切。另一方面，世界各地企业面临的困难会增加收款风险。如何判断和管理买方信用，如何盯紧每一笔应收账款，如何及时有效的催收欠款，规避催收风险，这些专业性很强的工作，即使有专门的人员，也很难由企业自己在短时间内做好，这就给专业保理公司创造了巨大的业务机会。

深圳一家中小型家装出口企业总经理说:“美国金融危机以来，以美国客户为核心的进口商为了缓解资金压力，纷纷要求延长付款期限。有的账户从以前的2-3个月延长到现在的4-5个月甚至半年，我们的资金压力非常大。

资料显示，美国企业的无效成本仅为3%(无效成本是指坏账、拖欠损失和管理费用之和)，这是由于这个国家的企业重视并实行严格的信用管理。我国企业平均无效成本高达14%，而我国企业平均利润率只有百分之几。信用管理是我国企业发展中需要解决的重要问题。

家庭空间

事实上，在2002年南京“爱立信”事件之后，保理开始真正进入中国企业和金融机构的视野。

2002年3月，南京爱立信熊猫移动通信设备有限公司提前偿还交通银行、工商银行和中国银行贷款19.9亿元，转而向花旗银行借款同样巨额。南京爱立信之所以“叛逃”给外资银行，是因为花旗可以提供保理业务，而此时中资很难做到。

当年，这一事件引发了金融行业外资竞争力的大讨论。

时隔六年，国内很多银行也推出了保理业务。但是，与中国的贸易总额相比，中国的保理业务仍然很小。国际保理联合会秘书长JeroenKohnstamm对本报表示。

中国保理业务发展滞后，除了信用环境和法律制度有待完善外，与银行的专业管理能力密切相关。考虑到成本，目前国内大部分保理公司都没有专门的保理业务系统，保理业务的操作还处于半手工状态。

银行能否把握住保理业务的发展机遇，更多取决于银行的业务处理能力。保理业务涉及信用管理、催收管理、会计管理等专业工作。，并需要经验丰富的专业保理团队的服务。

目前国内提供保理服务的银行往往没有独立的保理业务机构，普遍存在业务职能分散，缺乏专业性，难以为客户提供全流程、系统化、专业化的解决方案。

据了解，民生银行引进了先进的保理团队——台湾省中租地合公司，是台湾省最大的租赁公司。业务包括设备租赁、海外融资、应收账款承购等。2005年底总资产9960万美元，约32.64亿新台币，净值1000万美元。

从国际保理业务的角度来看，中国每年的外贸出口额高达1.2万亿美元，其中70%以非信用证结算，相当于8400亿美元。如果保理业务渗透到10%，将高达840亿美元。由于中国的进口量与其出口量相似，进口保理的市场份额与上述方法的出口保理几乎相同。

目前从综合实力来看，中行在保理业务中脱颖而出，深发展、民生、招行、工行、交行以及部分外资银行属于第二梯队。

显然，未来几年，中国将成为全球最大的保理市场，而银行行业保理业务也将重新洗牌。

因子分解业务

保理业务是指卖方、供应商或出口商与保理商之间的合同关系。根据该合同，卖方、供应商或出口商将其基于与买方(债务人)签订的货物销售或服务合同而产生的当前或未来应收账款转让给保理商，保理商将为其提供贸易融资、销售台账管理、应收账款催收、信用风险控制和坏账担保等至少两项服务。

基本信息

发展历史

近年来，无论国内贸易还是国际贸易，赊销越来越流行。以国际贸易为例，信用证的使用率已经下降到16%，在发达国家已经下降到10%以下。赊销已经基本取代信用证成为主流结算方式。在信用贸易下，企业对应收账款的管理和融资需求是保理业务的基础。

近年来，随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易中的买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算比例逐年下降，赊销日益盛行。保理业务因能很好地解决赊销中出口商面临的资金占用问题和进口商的信用风险问题，在欧美、东南亚等地日益流行。它正在全世界迅速发展。据统计，1998年全球保理业务总额达到5000亿美元。

保理业务的定义

(-)保理业务的国际定义业务

1911年出版的《牛津简明词典》中对保理业务的定义:保理是指以较低的价格从他人处购买债权，并通过收回该债权而获利的经济活动。这是一个宽泛的定义，相对简单，未能体现债权转让的动机和保理业务的综合服务特性。

英国学者Friday Salinge在1995年出版的《保理法律与实务》中对保理作了如下定义:保理是指为提供融资便利，或解除卖方的管理烦恼，购买上述任意两种或全部用途的应收账款(私人或家庭成员消费产生的应收账款和债务人长期付款或分期付款除外)的行为。

在美国，1985年道恩斯·古特曼的《金融与投资词典》将保理定义为一家公司将其应收账款无追索权地转让给保理公司的金融服务，它作为主债权人而不是代理人。应收账款无追索权地出售，这意味着当账款无法收回时，票据贴现商无法向卖方寻求追索权。

同时，美国对保理有一个普遍接受且严格的定义:保理业务是指从事保理业务的一方与销售商品或提供服务的一方之间以消灭的方式达成的持续协议，从事保理业务的一方对销售商品和服务产生的应收账款提供以下服务:

(1)按要求转移所有应收账款；

(2)负责与应收账款相关的会计分录及其他记账工作；

(3)到期收债；

(4)承担债务人破产的风险(即信用风险)。

此外，根据SteffenandDanziger & # 34商业因素的再生& # 34；《商业保理的重生》一文中提到，在美国，只有当保理商提供至少两种服务时，才是严格意义上的保理业务。

然而，绝大多数英国或欧洲的保理相关从业者不会接受这种过于严格的定义。即使将定义改为保理方履行上述四项职能中至少两项或两项以上的事实，其与卖方的业务关系可以构成保理，仍然很少有人会接受。有少数保理行业的从业者认为，如果保理方只承兑即期应收账款，不完成其他功能，这种业务就不能称为保理。另外，大多数人认为，除非债务人知道保理协议的存在，并在到期时直接向保理商支付债权，否则不能称为保理。

国际统一私法协会在1988年5月28日缔结并于1995年5月1日生效的《国际保理公约》第-条中对保理合同的定义如下:

"保理合同是指一方(供应商)与另一方(保理商)订立的合同，根据该合同:

(1)供应商可以或将要将供应商与其客户(债务人)之间签订的货物销售合同产生的应收账款转让给票据贴现商，但主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物销售产生的应收账款除外。

(2)保理商应至少履行以下两项功能:

供应商融资，包括贷款和预付款；

管理与应收账款(销售分类账)相关的账目；

应收账款的回收；

为债务人的欠款提供坏账担保。"

国际保理连锁店联合会(FCI)将保理业务定义为综合金融服务[1]，集融资、账务管理、应收账款催收、坏账担保四个方面于一体。而且，2013年7月修订的最新版《国际保理通则(GRIF)》规定，保理合同是指供应商可以或将要将应收账款(一般规则中称为应收账款，视上下文而定，有时是应收账款的一部分)转让给保理商的合同，无论目的是否是为了获得融资，都必须履行以下至少一项功能:& # 39；

(1)销售台账管理；

(2)收款账户；

(3)坏账担保。

(二)保理业务在中国的定义

由于各华语地区保理业务的内容和操作程序的不同，存在一些差异。保理& # 34；“K1”一词的中文翻译也略有不同，对各地业务的发展造成了一定的混乱。比如:在新加坡，& # 34；保理& # 34；翻译成& # 34；账户融资& # 34；或者音译成& # 34；开发订单& # 34；；在中国和香港& # 34；保理& # 34；翻译成& # 34；销售和托管服务& # 34；；中国把它翻译成& # 34；应收账款管理服务& # 34；"应收账款承购业务& # 34；还有& # 34；会计代理& # 34；；中国大陆引入保理业务较晚，& # 34；保理& # 34；它曾被称为& # 34；客户账户转移& # 34；"代理融资& # 34；"应收账款股权出售& # 34；与& # 34；销售管理& # 34；"鲍莉& # 34；还有& # 34；保险代理& # 34；等等。

1991年4月底，应FCI的邀请，中国对外经济贸易部计算中心(现为商业部国际贸易经济合作研究所)和中国银行组织了一个联合检查组，对荷兰、德国和英国业务的国际保理业务进行了考察。根据调查小组的决定，我们正式致函FCI，确认保理一词的中文翻译为& # 34；保理& # 34；从现在开始，中国& # 34；保理& # 34；“一”这个词在全世界被广泛使用。

根据中国保理业务的特点，中国童童银行行业协会保理专业委员会(简称FAC)将保理业务定义为& # 34；在其2010年发布的《中国银行行业保理业务规范》中。保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理、坏账担保为一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行，无论是否融资，并且银行向其提供至少一项以下服务:

(1)应收账款催收:银行根据应收账款的账期，主动或应债权人要求，通过电话、邮件、上门催款或法律手段向债务人催收。

(2)应收账款管理:银行根据债权人的要求，向其提供应收账款回收情况、逾期账款、报表等各种财务统计报表。定期或不定期，并协助他们进行应收账款管理。

(3)坏账担保:债权人与银行签订保理协议后，银行将为债务人核定授信额度，在核定额度内，为债务人无商业纠纷的应收账款提供约定的支付担保。"

在中国银行行业监督管理委员会(CBRC)2014年公布的《商业银行保理业务管理暂行办法》中称& # 34；保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保、融资于一体的综合性金融服务。如果债权人将其应收账款转让给该企业银行，而该企业银行至少为其提供了下列服务之一，则为保理业务:

(1)应收账款催收:商业银行主动或应债权人要求，通过电话、邮件、上门或法律手段向债务人催收债务。

(2)应收账款管理:商业银行根据债权人的要求，向其提供应收账款回收情况、逾期账款、报表等财务统计报表。定期或不定期，并协助他们进行应收账款管理。

(3)坏账担保:商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定授信额度，在核定额度内，对与债权人无商业纠纷的应收账款提供约定的支付担保。

(4)保理融资:银行基于合法有效的应收账款转让的融资服务。

应收账款质押贷款不属于保理业务。"

2012年《商务部关于开展商业保理试点工作的通知》(商务部函[2012]419号)规定，商业保理试点的内容为& # 34；设立商业保理公司，为企业提供贸易融资、销售台账管理、客户信用调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务。"

中国服务贸易协会商业保理专业委员会(简称CFEC)于2013年3月发布《中国商业保理行业研究报告2012》，将保理描述为& # 34；保理是指以受让企业销售商品或服务所产生的应收账款为前提，由保理商(银行或商业保理公司)提供的具有贸易融资、销售台账管理、应收账款催收、信用风险控制、坏账担保等服务功能的综合信用服务。可以广泛渗透到企业的业务运营、财务运作等各个方面。只要有贸易和赊销，保理就可以存在，而且适用于所有类型的企业。"

业务分类

在实际操作中，保理业务有多种不同的操作模式。一般(有特殊情况)分为:有追索权保理和无追索权保理；公开保理和隐藏保理；贴现保理和到期保理

有追索权的票据贴现

有追索权的保理是指供应商转让应收账款银行(即保理商)的债权。供应商收到货款后，如果买方拒绝支付或无力支付，保理商有权向供应商追索并要求偿还预付的货币资金。银行目前出于谨慎性原则，为了减少未来可能的损失，通常为客户提供有追索权的保理。

无追索权保理

另一方面，无追索权的保理业务是由保理商承担买方拒绝或无力付款的风险。供应商和保理商开始保理业务后，相当于将所有风险转嫁给银行。因为风险太大，一般不接受银行。

明保理

根据买方是否被告知保理业务来区分显式保理和隐式保理。

明保理是指供应商在债权转让时应立即将保理情况告知买方，并指示买方直接向保理商支付货款。

目前国内的保理银行业务是开放式保理。

隐藏保理业务

隐性保理是指买方被排除在保理业务之外，由银行和供应商分别承担保理业务。到期后，供应商出面催款，然后返还给保理商。供应商可以通过秘密代理来掩盖他们糟糕的财务状况。

需要注意的是，我国合同法有明确规定，供应商转让自己的应收账款时，必须在购销合同中作出约定，并通知买方。

贴现保理

贴现保理又称融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即提前向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款在保理商收到债务人(进口商)的全部货款后进行清算。这是典型的保理方式。

到期保理

到期保理是指保理商在收到出口商提交的单据(如代表应收账款的销售发票)时，不向出口商提供融资，而是在单据到期后向出口商支付货款。无论能否收到付款，保理商都必须支付该款项。

业务费用

保理费有两个主要方面:

1.服务佣金:一般为服务发票金额的1%-1.5%；

2.进口商信用调查费:保理商将对每一笔信用额度申请收取一定的信用评估费(一般为50美元)，无论是否获批以及获批多少。此外，如果保理商向出口商提供融资，也会收取一定的融资利息。

表面上看，保理的收费似乎比信用证或托收高，会增加出口商的成本，迫使出口商提高出口商品价格，影响竞争力，其实不然。

如果出口商改为信用证，虽然可以避免自己的保理费用，降低产品价格，但同时会增加进口商的负担，因为进口商必须承担开证的费用，主要原因是进口商开证或被迫收到保证金，或占用了他的银行信用额度，造成进口商资金紧张。同时，因为银行是适用的& # 34；严格合规原则& # 34；也就是说，单据必须与信用证的条款完全一致。因此，信用证失效。任何矛盾都可能造成严重的延误，有时还会频繁换证，带来大量的费用和风险。这些都使得很多进口商不愿意通过信用证进口货物，从而影响了出口商的竞争力。

如果出口商采用承兑交单托收的形式，由于资金短缺，往往需要开票。因此，支付票据利息是必要的。同时进口商也要支付代收费用，给双方造成负担，出口商也失去了信用风险保障。

一般来说，采用国际保理业务，虽然出口方可能会增加一些费用，但信用风险担保、融资和管理费用的减少所带来的收入足以抵消保理费用的支出，而进口方也可以免除开立信用证或托收的费用，从而减轻资金压力。这也是国际保理业务在欧美等发达国家和地区蓬勃发展的原因。

业务过程

国际保理业务流程

案例:国际保理的业务流程本身并不复杂。下面以双重保理为例介绍国际保理的业务流程。

出口商是中国的高压锅制造商A公司，进口商是法国大型超市B公司。

1.甲公司经与乙公司协商，欲赊销(OA，90天)。

2.甲公司联系了一家国内银行(FCI会员)，申请了国际保理业务，并向银行提供了与该笔信贷交易相关的背景资料(贸易合同)。银行审核同意后，双方签订出口保理合同，出口商将其应收账款转让给银行，由银行作为出口保理商负责保理业务的运作。3.一家国内公司银行选择一家法国公司银行(也是FCI的会员，双方一般会签订代理保理协议)。作为进口保理商，应收账款再次转移至法国公司银行。同时，法国的银行对B公司的信用状况进行了调查，并根据其信用状况批准了一定的信用额度。在信用额度内，B公司将以赊销为条件下订单。

4.A公司货物出口后，将原始发票、提货单、原产地证明、质量检验证书等全套单据发送给B公司，并按照A国内公司银行的要求，将相关单据复印件交给A国内公司银行。国内某公司银行可以按照A公司的要求和出口发票面值的80%-95%向A公司提供融资资金。

5.一家国内公司银行通过FCI的电子数据交换系统向一家法国公司银行通报相关文件。法国银行催促B公司在发票载明的付款到期日之前向中国银行支付货款，中国银行向a公司支付尾款。

6.如果发票上注明的付款到期日超过90天，B公司仍未支付货款，法国某公司银行将支付发票面值的100%(这是前面提到的保理业务最重要的功能之一，即保理商为出口商提供100%的信用担保)。

总结:以上内容是对detailed 介绍一下，银行因式分解业务的详细介绍。文章内容部分转载自网络，希望对你理解保理业务的通俗解释有所帮助和价值。