国内信用证和银行承兑汇票的区别,信用证很少用

导读：国内信用证和银行承兑汇票区别很少用。企业的财务人员和采购部门在支付货款时，通常使用最多的是支票、电汇和银行承兑汇票，国内信用证很少使用。但在银行信贷收紧的情况下，采用

国内信用证和银行承兑汇票区别很少用。

企业的财务人员和采购部门在支付货款时，通常使用最多的是支票、电汇和银行承兑汇票，国内信用证很少使用。但在银行信贷收紧的情况下，采用境内信用证结算方式也可以降低企业的资金压力和支付风险。

那么信用证是什么呢？跟银行承兑汇票 区别有什么关系？

国内信用证是发卡银行根据申请人的申请而出具的书面承诺，是中国人民银行为满足国内贸易活动的需要，于1997年正式推出的用于境内企业间商品交易的支付结算工具。

银行承兑汇票是由出票人签发，银行承兑，委托付款人在指定日期无条件向持票人支付一定金额的票据。是企业经常使用的结算工具。

一、银行承兑汇票与国内信用证的相似性

(一)从它们的功能来看，它们既是支付工具，又是短期融资工具。

银行承兑汇票和国内信用证可以用来结算经济活动中买卖双方的债权债务，同时可以代替现金完成货币支付。除了支付结算功能，与银行提供的其他支付结算产品相比，二者都具有较强的融资功能。通过银行承兑汇票和国内信用证，申请人与银行建立委托支付关系，银行承担第一支付责任，以银行信用代替商业信用，在商品交易过程中起到融资的作用。

对于信用证国内用户，双方签订合同后，买方向银行申请开立信用证，卖方收到信用证后，在信用证要求的时间发货，无需买方当场支付货款。银行承兑汇票也是如此。卖家收到银票后即可发货，买家当时不需要支付货款。

(2)从使用要求来说，两者都要求有真实的贸易背景。

因为可以融资，银行要求双方用户必须基于真实的商品交易。开户行承兑汇票时，承兑申请人应出具商品交易合同，连续申请承兑的批发企业还应提供上一笔商品交易已履行的证明，如以前的增值税发票；国内信用证申请人还应出具双方的买卖合同。银行会将二者纳入客户单位的信用范围，并要求根据申请人的信用状况缴纳一定的保证金。

(3)其他相似之处。

除了以上两点，银行承兑汇票和国内信用证还有很多其他的相似之处。比如，从最终的收款方式看，两者都是以“委托收款”方式收款的收款人(受益人)银行；从资金的灵活方式看，银行承兑汇票收款人和国内信用证收款人可以通过贴现或议付的方式提前拿到钱；从银行核算的方式来看，两者都属于表内信贷业务，等等。

当银行承兑汇票和国内信用证票据的申请人向开户行签发票据时，开户行冻结并从申请人账户中提取相同金额。收款人收到这两张票据时，由于承兑人是银行，承兑风险很低。

二。银行承兑汇票和国内信用证 区别

(一)两者的格式和记录内容不同

银行承兑汇票是我国票据法规定的票据，国内信用证是国内信用证结算办法规定的明确结算方式。两者的格式都是中国人民银行统一规定的，但具体内容差别较大。银行承兑汇票上必须记载的事项包括“注明银行承兑汇票字样、无条件付款的佣金、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签名；但是信用证中有很多元素。除了对应的当事人名称、账号、金额等要素外，还有对货物的详细描述和对卖方提供文件的具体要求。

(二)两者体现的内部结算方式不同。

国内信用证体现的是单笔支付对流的方式，银行承兑汇票体现的是支付对流的方式。在信用证项下的国内商品交易中，卖方凭凭证发货，买方凭单据现金。卖方将货物提供给承运人后，取得运输单据(凭证交付)，然后将全套单据(包括提单、商业发票等代表物权的单据)交给银行，由银行办理托收(或与银行议付)，买方将兑付票据支付给通知银行(凭单据支付现金)。而银行承兑汇票项下的商品交易通常采用一手交钱一手交货的方式，即买方将票据交付给卖方(通过背书)，卖方核对后交付票据。

(三)两者对各自项下商品交易的要求和约束不同。

虽然在申请银行承兑汇票时，银行要求申请人提供双方的交易合同，但并不能保证申请人在获得银行承兑汇票后会实际使用这张票履行合同。通常承兑后，银行不再关心汇票的流向和实际用途，只负责汇票到期时的支付。

国内信用证中的许多条款都是根据合同条款拟定(开出)的，如对质量、数量、包装、装运期等的要求。货物的所有权以及对物权凭证的要求等。，都要求卖方履行合同，生产出合同要求的产品，并在规定的时间装运，取得相应的单据后，才能办理托收，取得信用证。

同时，买方必须持有卖方在合同履行后提供的符合信用证要求的相关单据方可与其银行议付，议付行必须向开证行(或指定银行)托收信用证连同全套单据。

银行承兑汇票贴现时，承兑银行要求提供能够证明银行汇票项下交易已经执行的凭证(包括增值税发票和直接买方的货运单据)，但贴现银行在办理委托收款到期时不需要附上这些凭证。事实上，只要保证票据本身的真实性和背书的连续性，承兑银行就必须付款。实践中，大多数银行在办理银行承兑汇票贴现时，由于种种原因，增值税发票和运输单据的审核往往只是流于形式。所以虽然两者都要求有贸易背景，但是国内信用证更强调商品交易履约合同的真实性。

在实际操作中，银行签发bank 承兑汇票时，对其他票据的审核就流于形式或者根本不需要提供。银行签发相关金额的票据时，会先从申请人账户中扣除票面金额。账户金额不足就不发，也就是银行只审查资金是否充足。

而申请国内信用证就像银行审核中的贷款审核流程。更重要的是，审核的是合同内容是否与事实相符。

(4)两者的支付方式和条款不同。

Bank 承兑汇票是银行到期的无条件付款。承兑行看到到期银行承兑汇票后，检查背书的连续性和汇票的真实性后才能付款；而国内信用证开证行(议付行)必须核对信用证及其所附单据，确保单据相符。银行承兑汇票通常在汇票到期日由承兑银行付款，而信用证的国内付款期限可分为即期付款和延期付款(两者均应在信用证的有效期内)。即期付款是指开证行在收到受益人提交的符合信用证要求的单据后，立即向受益人付款(受益人付款期限为1000美元)其中，即期付款的国内信用证和银行承兑汇票是不同的。它没有到期日的概念，所以按需付费。

另外，国产信用证可以根据买方或卖方的要求进行修改。经常是贸易双方修改合同条款，相应修改信用证的条款，甚至是信用证的金额，给贸易双方带来便利。但是银行承兑汇票上的金额不能修改，部分金额不能背书转让。只有这个金额可以用于最终结算。这也是部分客户将大量的银行承兑汇票质押给银行，重新签订多份小额承兑汇票用于不同用途的主要原因。

(5)企业承担的费用不同。

根据《支付结算办法》规定，企业申请银行承兑汇票只需支付0.5 ‰的手续费，贴现时不需要支付手续费。但由于国内信用证手续复杂，企业在整个业务流程中要支付相对更多的费用。《境内信用证结算办法》要求，企业申请开立信用证时，应支付信用证手续费(信用证金额的0.15%，最低100元)；申请信用证改装时，改装费按每辆100元缴纳。如增加修改，增加部分按信用证开证费标准收取，至少不低于100元，不收取额外修改费。通知行通知受益人时，受益人支付每份50元的通知费；受益人办理议付时，应支付议付金额0.1%的议付费。

从上面银行承兑汇票和国内信用证的对比可以看出，银行承兑汇票和国内信用证都是支付结算工具，具有短期融资功能，各有特点。银行承兑汇票在转账、流转、尾款方面比较灵活，而国内信用证将买卖双方在合同中对货物的相互约束和支付紧密联系在一起，可以有效避免双方收到钱后不发货的现象，从而保证合同的履行。

简而言之，国内信用证和银行承兑汇票的主要区别在于:

国内信用证:可选赎回时间，一般不转让。开立信用证时，赎回条件已经商定。

银行承兑汇票:到期付款，到期刚性付款，中途可转让。

总结:以上内容是对国内很少使用的信用证和承兑汇票的信用证的详细介绍。文章部分内容转载自网络，希望了解银行的信用证和承兑汇票。