工资个人所得税节税方法,2020年工资个税怎么发省钱

导读：工资个人所得税节税法，2020年如何缴费省钱工资个税个人所得税是普通的不能再普通的税。这么小的税，很多财务人员自己都不是很了解。我们经常开玩笑说，一个连个人所得税规划都不

工资个人所得税节税法，2020年如何缴费省钱工资个税

个人所得税是普通的不能再普通的税。这么小的税，很多财务人员自己都不是很了解。

我们经常开玩笑说，一个连个人所得税规划都不会掌握的财务人，是没有能力为企业做税务规划的。因为他连自己的利益都不在乎，怎么会在乎企业呢？

2020年，政策行业大变样，不懂节税的会计损失很大。今天马昌耀老师教会计教大家如何节税:

节税点一:年会送礼有什么风险？[/k1/]？如何节税？

节税点2: 工资和年终奖，怎么分配？个人所得税至少？

节税点三:员工福利个人所得税有哪些风险？如何节税？

节税点4:员工差旅奖励。有哪些风险个人所得税？如何节税？

节税点五:如何通过“差旅费”来规划个人所得税节税？

节税点6:员工用车补贴。有哪些风险个人所得税？如何节税？

1.昌耀谈税:年会送礼有什么风险？[/k1/]？如何节税？

在业务推广、年会、推介会等活动中，会给出席者赠送一些礼品。

那么，企业发放的礼品需要扣缴个人所得税吗？

业务描述

某城市综合体，开业期间，关注微信前来参观的客户扫码即可领取礼品一份。

那么，公司随机发放给客户的开业礼物需要扣发个人所得税吗？

政策基础

根据《财政部国家税务总局关于个人所得适用的应税所得项目的公告》(财政部国家税务总局公告2019年第74号)第三条规定:

在企业的业务宣传和广告活动中向单位外个人随机赠送礼品(含网络红包，下同)，在企业的年会、座谈会、庆典等活动中向单位外个人赠送礼品。个人取得的礼品所得，按“偶然所得”项目计算支付个人所得税，但消费凭证、代金券和企业给予的具有价格折扣或折价性质的凭证。

政策分析

通过以上政策分析，公司在开业期间给予赞助人的礼品，需要按照“意外收入”项目计算支付个人所得税，由企业代扣代缴个人所得税。

如果企业不赠送“礼品”，而是赠送优惠券、代金券、代金券、优惠券等礼品。有了价格优惠或折扣，就不需要支付个人所得税。

2.昌耀谈税:工资和年终奖。如何分配它们？个人所得税至少？

2019年1月1日起，新个人所得税法将个人取得的四项所得作为综合所得个人所得税按年缴纳工资，年度一次性奖金可作为年度一次性奖金个人所得税单独计算缴纳。

那么，个人年收入的综合所得和一次性年奖励怎么划分呢？个人所得税最少是什么？

业务描述

张2019年取得工资工资收入10万元，可税前扣除的专项附加扣除、专项附加扣除等共计5万元。年底公司发了4万元奖金。

那么，张三如何分配2019年全年工资工资和一次性奖金，以个人所得税最少？

政策基础

根据《财政部国家税务总局关于个人所得税法修订后优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号)第一条第(一)项规定:

居民取得全年一次性奖金，符合《中华人民共和国国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金计征方法个人所得税的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得， 并将全年一次性奖金收入除以12个月所得的数额，按照本通知所附的按月折算综合所得税率表计算(以下计算公式为:

应纳税额=年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除

获得全年一次性奖金的居民，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起，居民个人年度一次性奖金并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

政策分析

根据个人所得税法的有关规定，对于个人在一年内取得的综合所得和奖金，由于其支付形式不同，结合全年一次性奖金的计算方法，综合所得和奖金的分配临界点如下:

3.昌耀谈税:员工福利个人所得税有哪些风险？如何节税？

中国人是一个非常重视节日的国家。中秋、端午、春节给员工一些福利。那么，企业给员工的福利需要代扣代缴吗个人所得税？

业务描述

2019年中秋节，嘉诚公司给员工每人发了一盒月饼，月饼单价为每盒500元。当员工收到月饼时，他们在分配表上签名。在财务福利的会计处理中，付款单附在会计凭证上。这样公司给员工发的节日福利需要代扣代缴个人所得税？

政策基础

根据2012年4月11日，中国国家税务总局开展的“所得税相关政策交流”在网上网友的回复中反映:

[陆云，所得税司巡视员]根据个人所得税法规定的原则，所有支付给个人的福利，无论是现金还是实物，都应支付个人所得税。但目前原则上对集体(不是每个人都有一份)、不可分割、非现金福利不征收个人所得税。

政策分析

通过以上政策分析，企业给予个人的福利，无论是现金还是实物，都应该支付个人所得税。所以企业发给员工的月饼应该计入工资工资发放个人所得税。

如果企业改变处理方式，结果可能会不一样。比如，员工聚餐时吃月饼，同时财务部门的凭证和汇总显示“员工聚餐会购买一批月饼”。因此，月饼属于集体的、不可分割的、非现金福利，不征收个人所得税。

所以，同样一盒月饼，不同的表现形式，有不同的征税结果。

4.昌耀谈税:员工出差奖励。有哪些风险个人所得税？如何节税？

为了激励员工，企业有各种招数，比如物质激励、股权激励、差旅激励等。但是，面对旅游激励，是否存在涉税风险？

业务描述

为了激励销售顾问完成销售任务，4S一家商店向达到年度销售目标的销售顾问提供免费的欧洲七国之旅，同时可以带家人出国旅游。

那么，公司提供的奖励福利有必要支付个人所得税吗？

政策基础

根据《财政部国家税务总局关于企业以自由行方式向营销人员提供个人奖励有关个人所得税政策的通知》(财税〔2004〕11号)规定:

在商品营销活动中，企业、单位以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动。对于营销业绩突出者，以营销业绩奖励个人(包括实物、有价证券等。)通过免除差旅费、差旅费，按照发生的费用全额计入营销人员的应纳税所得额，并依法个人所得税征收，由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

其中，企业员工享受的此类奖励应与当期工资工资合并，按“工资，工资收入”项目个人所得税计收；其他人员享受的此类奖励作为当期的劳务收入，按照“劳务报酬所得”个人所得税项目计征。

政策分析

通过以上政策分析，公司实施营销绩效奖励，应根据发生的费用全额计入营销人员的应纳税所得额，依法征收个人所得税，由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。

也就是说，公司对营销人员的差旅奖励要按照发生的费用并入工资工资支付个人所得税，员工家属按照劳动报酬支付个人所得税，由公司代扣代缴个人所得税。

如公司组织参观一些具有特定教育意义的场所，如“革命纪念馆”、“毛泽东故居”等，属于“红色教育”，列入职工教育经费，可免个人所得税。

5.昌耀谈税:如何通过“差旅费”来规划个人所得税节税？

在企业管理过程中，员工出差是一件很常见的事情。殊不知，员工出差时还这笔业务，也能发挥税收筹划的效果。

业务描述

王成是销售部的经理。他几乎一个月有20天在全国各地做生意。他付出有回报，他每个月工资大概3万左右。财政部门每个月在开具工资时代扣代缴的个人所得税也让王头疼不已，总想方设法避税。

那么，有什么办法可以规划呢？

政策基础

根据《中华人民共和国国家税务总局关于印发〈关于征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发〔1994〕89号)第二条第二项规定:车船津贴、餐费津贴是不属于工资或者工资，或者不属于纳税人本人工资或者工资的补贴、津贴。

政策分析

通过对上述政策的分析，不属于工资和薪金的出差津贴、错餐津贴、补贴、津贴，或者不属于纳税人本人工资和薪金项目的所得，不征税。

由于王成的工作性质和长期出差，公司可以按照上述方法进行纳税筹划:

1.将原来工资每月3万元降为1万元，年收入不超过12万元，免个人所得税汇算清缴。而且，工资扣除专项附加扣除、专项附加扣除和其他扣除后，个人所得税很小，几乎可以忽略不计。

2.其他工资会以差旅补助的形式给王成(当然公司要有差旅补助标准，比如1000元/天)。由于出差津贴不属于工资的工资性质，所以不征收个人所得税。

这样王成的个人所得税就会大打折扣。

6.长耀谈税:员工车辆补贴。有哪些风险个人所得税？如何节税？

随着私家车越来越多，公务车不再是企业的必需品，随之而来的是公务车补贴。公司车补的纳税规定是怎样的？

业务描述

第三，张是嘉诚公司的总经理。日常对外联系业务，公司没有公务用车，按每月3000元的标准报销公务用车补贴。报销形式有燃料费、维修费等。

那么张三报销车补有必要支付个人所得税吗？

政策基础

1.根据《国家税务总局关于个人因公务用车制度改革取得补贴收入征收问题的通知个人所得税的有关规定(国税函〔2006〕245号)

最近，一些地区要求明确，对于因公务用车制度改革而获得各种形式的个人，如何征收个人所得税补贴收入。据了解，近年来，由于公务用车制度改革，一些单位对用车人给予了多种形式的补偿:现金直接支付、限额内报销用车费用、单位反租员工个人用车支付租车费用(“私车公用”)、单位向用车人支付用车过程中的相关费用。根据《中华人民共和国(中华人民共和国)个人所得税法实施条例》第八条的有关规定，现就公务用车制度改革后各种形式的补贴收入征收个人所得税问题明确如下:

1.因公务用车制度改革以现金和报销形式支付给职工个人的收入，视同公务用车个人补贴收入，按照项目“工资和工资收入”个人所得税计征。

二、具体征收办法，按《中华人民共和国国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)第二条“对个人获得的公务交通和通讯补贴收入征税”的有关规定执行。

2.根据《中华人民共和国国家税务总局关于个人所得税有关政策问题的通知》(国税发〔1999〕58号)第二条关于个人取得公务交通、通讯补贴收入征税问题。

个人因公务用车和通信制度改革取得的公务用车和通信补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资，工资”个人所得税进行分摊。按月发放的，并入当月“工资和工资”收入，分摊个人所得税；如果不是按月发放，则拆分到所属月份，结合当月“工资和工资”的收入再分摊个人所得税。

公务费用扣除标准由省税务局根据纳税人公务交通、通讯费用实际发生情况调查计算，报省人民政府批准，并报国家税务总局备案。

政策分析

在实际工作中，车补的形式有很多种，比如:1。燃料费用报销；2、按实际行驶公里数补贴；3.员工租赁车辆给公司使用等。

我们很多企业往往认为这些表格不用交个人所得税。通过以上政策分析，因公务用车制度改革以现金、报销等形式支付给职工的收入，应视为个人取得公务用车补贴收入，应按照项目“工资和工资收入”个人所得税进行评估。

只是个人所得税不同地区在缴费扣除标准上有差异。因此，企业给员工报销的车补，必须考虑个人所得税的涉税风险。

如果想规避个人所得税的涉税风险，员工可以向公司出售私家车，这样车辆所消耗的费用与个人无关，属于公司的公务用车费用，不涉及个人所得税。

本文为昌耀税务谈原创内容，由马昌耀撰写，未经允许禁止转载。

总结:以上内容是对工资个人所得税节税方法以及2020年如何交钱省钱的详细介绍工资个税。文章部分内容转载自网络，希望对你了解个人所得税节税方法有帮助和参考价值。