财政部统一报表系统资产月报,关于开展2020年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

张强律师法律头条 2022-10-28 21:59:21

导读：财政部统一报告体系资产月报《关于2020年行政事业单位编报工作的通知内部控制财会[2021]6号中共中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公

财政部统一报告体系资产月报《关于2020年行政事业单位编报工作的通知内部控制

财会[2021]6号

中共中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、最高人民法院、最高人民检察院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:

为做好2020年我国各级各类行政事业单位报表编制工作，根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财税〔2015〕24号)和《行政事业单位内部控制报表管理制度(试行)》。

一.一般要求

(1)积极开展内部控制报表编制服务相关改革工作。各地方、各部门、各单位要提高对内部控制报告编制重要性的认识，积极配合相关改革任务，充分发挥内部控制在提高行政事业单位治理效能、服务改革发展大局中的重要基础作用。第一，服务预算的绩效管理。加强预算绩效目标编制、绩效运行监控、绩效评价、评价结果应用等绩效管理各环节内部控制机制建设，促进预算绩效管理质量和效率提升。二是在紧张的生活中为政府服务。坚持厉行节约，严格执行各项支出标准，强化预算支出约束，加强新增支出的审计和控制，坚决杜绝铺张浪费。第三，规范金融服务直接资金使用，从内部控制层面为各单位规范使用直接资金提供有效保障。四是为政府会计改革服务。规范单位会计，全面有效实施政府会计准则体系，加强政府财务报告内部控制编制，提高政府财务报告信息质量，为进一步推进政府会计改革提供重要保障。

(二)扎实推进行政事业单位内部控制报表编制工作。各地、各部门、各单位要加强组织协调，完善工作机制，制定工作方案，明确时间节点，层层落实责任，认真做好内部控制报告的编制工作。各单位要根据本单位内部控制编制和执行的实际情况，及时准确地编制和报送本单位2020年行政机构内部控制报表(见附件1)，经单位主要负责人批准后，按时完成内部控制报表；各地各部门要审核汇总本级及所属单位内部控制报表，编制2020年地区(部门)行政机构内部控制报表(见附件2)。

(3)认真开展内部控制报告的审核检查工作。各地各部门要根据《2020年行政事业单位内部控制报表数据质量自查表》(见附件3)，制定审核检查工作方案，对所属单位报送的内部控制报表进行审核，同时选择一定比例的所属单位检查其内部控制报表的编制情况，重点检查/[/k2。在审计过程中，需要与部门决算、政府采购、行政国有资产报告等协调内部控制上报工作。，保证同口径数据的一致性。财政部各地监察局可结合预算监督工作，对中央地方预算单位的内部控制报表进行审核，并将相关信息报送财政部(主要发送相关部门会计核算部门和预算管理部门，抄送预算部门)。

(4)全面加强内部控制报告的分析应用。各地区、各部门要坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的分析应用工作，挖掘内部控制报告的应用价值，展示内部控制的工作效果，揭示内部控制各单位存在的突出问题和薄弱环节，指导和督促所属单位开展内部控制工作。各单位要认真检查、查漏补缺，采取有效措施，确保本系统的建立、完善和有效实施

二。编制方法、内容和提交时间

(一)编制方法。各地、各部门、各单位应于2021年4月15日后，在财政部统一填报平台(https://tybb.mof.gov.cn)上，通过2020年行政事业单位内部控制报表填报系统开展内部控制报表的编报工作。不适合网上申报的单位，请于2021年4月15日以后在财政部网站会计部频道(http://kjs.mof.gov.cn/)的“网上服务”栏目下载申报单机软件。

对于财政部统一报表平台二级部署尚未完成的地区，请尽快完成系统部署。

(2)提交的内容。提交的材料包括汇总内部控制报表和内部控制报表数据质量自查表。总结内部控制报告由部门主要负责人签字盖章并加盖公章；内部控制报告数据质量自查表应加盖公章。

使用单机版的单位还应提交源自单机版报表软件的电子版内部控制报表数据，包括汇总内部控制报表和纳入汇总范围的各级行政事业单位的内部控制报表。

(3)提交时间。

1.各中央部门应于2021年7月31日前完成对所属行政事业单位内部控制报表的审核汇总工作，并将汇总内部控制报表纸质版和内部控制报表数据质量自查表报送财政部(会计部)。

中央行政部门按照垂直管理的要求，审核汇总本系统各级行政机构的内部控制报表。

中央地方预算单位在向上级报送内部控制报告时，也要向财政部地方监察局报送自己的内部控制报告(包括下级预算单位)。

2.各省级财政部门要在2021年8月31日前完成对下级财政部门报送的地区行政机构内部控制报告和同级部门(不含中央垂直管理部门)行政机构内部控制报告的审核汇总，汇总本地纸质版/[/k2。

各计划单列市财政部直接向财政部(会计部门)报送地方行政机构内部控制报表和内部控制数据质量自查表。

三。其他事项

(一)内部控制报告的编制和审计情况。2021年4月15日后，各地、各部门、各单位可下载查阅内部控制报表填报说明、系统填报操作手册、讲解视频、审核材料等。来自财政部网站会计师频道在线服务专栏(http://kjs.mof.gov.cn/)。

二。内部控制报告的审计。财政部会计部将组织内部控制报表审核工作的具体事宜另行通知。