房产过户需要什么手续和费用标准_搜狗律师,房产（买卖、继承、赠与）过户手续、税费比较分析全攻略｜2021版

导读：房产过户需要哪些手续和费用标准_律师搜狗，房产(买卖、继承、赠与)过户手续，税费对比分析全攻略 | 2021版【导游语言】房产买卖、房产继承和房产赠与是房产转让的三种基本方式

房产过户需要哪些手续和费用标准_律师搜狗，房产(买卖、继承、赠与)过户手续，税费对比分析全攻略 | 2021版

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导游语言

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房产买卖、房产继承和房产赠与是房产转让的三种基本方式，但每种方式的优缺点是什么？涉及哪些程序和税费?大部分人可能都是“傻傻分不清”。

结合2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》 【中华人民共和国主席令第52号】

易居房产律师团队特对以上三种方法进行对比分析，供当事人及法律同行参考。

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关键字

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税费 房产买卖房产继承房产赠与契税法

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要点

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1 税费以及继承、赠与和出售部分房产所涉及的程序

一.房产销售

(1) 房产买卖信息(附个人买卖房屋应缴纳的税费清单)

二。房产继承

(I) 房产继承税费

(二)继承过户申请材料

(三)办理免税手续所需的证明材料。

三。房产礼物

(1) 房产捐赠和转让的情况

(2)赠与公证和亲属关系公证

(三)免征增值税和个人所得税所需的证明材料。

第二部分房产:继承、赠与和买卖:纳税比较

普通住房三种转让方式纳税情况对比表

第三部分律师提示

第4部分最新法律法规(“中华人民共和国(中国)契税法”于2021年9月1日实施)

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1 税费以及继承、赠与和出售部分房产所涉及的程序

】

一.房产销售

房产买卖是指房屋所有权人以自己的名义将房产出售给他人的法律行为。

(1) 房产购销信息

私房房产交易税费时，需要区分房产的产权是否达到两年，是否达到五年。收费标准不一样。买卖方式转让的房屋交易价格应遵循其所在地的政府指导价房产。为了省钱税费，亲戚可以按照最低区域指导价过户。房产买卖税比较复杂，所以我们特意做了个人买卖房屋要缴纳的税的清单，让你一目了然。

以上讨论的只是房屋买卖中的纳税问题。当然还有一些相关的费用，比如注册费，制作费，土地出让金，也会涉及到。

二。房产继承

房产继承是指依照法定程序将被继承人留下的房屋所有权及其土地使用权转移给继承人的法律行为。因此，只有被继承人的房屋具有合法产权，才能继承。

房产继承不能在房管局直接过户，需要在公证处公证或者法院判决后在房管局办理房产的过户手续。

(I) 房产继承税费

1.纳税

见第二部分“普通住房三种转让方式纳税情况对比表”

2.公证费

北京市继承权公证收费:(按京发改[2019]31号文件执行)

公证处财产继承、赠与、遗赠费:

①效益在20万元(含)以下的部分0.9%；

②20万-50万元(含)部分0.7%；

③50万-500万元(含)的为0.5%；

④500万元至1000万元(含)部分为0.3%；

⑤1000万元以上部分0.1%。

单方赠与或捐赠的证明，减半收取，最低收取200元。

3.房管局办理转让费。

报名费:住宅80元/套。

房屋所有权证工本费:免费复印一份，每多复印一份收取10元。

印花税:5元/份。

(二)继承过户申请材料

1.最初的注册申请。

2.申请人的身份证明。

3.房屋所有权证原件。

4.继承权公证书原件，或法院生效的法律文书原件。

5.房屋登记表及房产平面图两份。

房屋遗赠的，还应当提交契税缴纳或者减免税证明原件。

城六区中央生产用房继承、遗赠的，还应提交中央在京购买的公有住房变更通知书原件。

抵押期间或抵押权预告登记期间，继承人继承抵押房屋所有权，申请抵押房屋所有权转移登记时，抵押权人(预告登记持有人)应当到场，并提交抵押权人身份证明、抵押权人(预告登记持有人)同意抵押房屋转让的书面文件原件、他项权利证书或预告登记证明原件。

(三)免征增值税和个人所得税所需的证明材料。

办理个人继承或捐赠不动产免征增值税和个人所得税手续时，需提交以下材料:

个人无偿捐赠不动产登记表、

继承人或受遗赠人的身份证明原件及复印件，

房屋所有权证原件及复印件。

产权人死亡证明原件及复印件；

能够证明继承权或者受遗赠权的公证文书原件及复印件。

三。房产礼物

房产赠与是指一方当事人(赠与人)自愿将自己的房屋无偿赠与他人(受赠人)，他人愿意接受的民事法律行为。从转移税费的角度，我们把房产的赠与分为两类:特定亲属之间的赠与和非特定亲属之间的赠与。(注:此处“特定亲属”的范围包括:配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹。)

(1) 房产捐赠和转让的情况

1.纳税

房管局将对捐赠的房产进行重新评估，其中契税为房管局评估价的3%；印花税是房屋评估价格的0.05%。详见第二部分“普通住房三种转让方式纳税情况对比表”

2.其他费用

一般来说，赠与要交公证费、评估费、登记费。房地产转移登记费为每份80元(每增加一个受赠人加10元)。

还有就是土地出让金，这个要看捐赠财产的房产性质。如果一些没有交过户费的房改房要由赠与人来交。

(2)赠与公证和亲属关系公证

自2015年7月1日起，国家税务总局在房产赠与过程中进一步简化手续，不再为某些亲属提供赠与公证，改为提供亲属关系公证，为公众节省了大量开支。

(三)办理免税手续所需的证明材料。

办理个人无偿赠与或捐赠不动产免征增值税和个人所得税手续时，需提交以下材料:

《个人无偿捐赠不动产登记表》、双方身份证明原件及复印件(继承或接受遗赠的只需提供继承人或受遗赠人身份证明原件及复印件)、房屋所有权证原件及复印件。

以下两种情况，还应分别提交相应的证明材料:

1.亲属之间无偿赠与的，应当提交:

①配偶免费赠送的，提交结婚证原件及复印件；

②无偿赠与父母、子女、祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹的，提交户口簿或出生证明原件及复印件，或人民法院判决书或人民法院调解书或其他部门(有资质的机构)出具的能够证明双方亲属关系的文件。

2.无偿赠与非亲属抚养或者赡养关系人的，应当提交:

人民法院判决书或人民法院调解书或乡镇政府或街道办事处出具的赡养(抚养)关系证明或其他部门(有资质的机构)出具的赡养(抚养)关系证明原件及复印件。

注:已购买由经济适用房、房改房、自住型商品房等住房赠与管理的住房的，还应提交缴纳土地收益的证明。

标准和优惠价格的房改房捐赠的，还应当提交缴纳房屋差价或者65年工龄的证明。城六区中央产房捐赠的，还应提交中央在京购买的公有住房变更通知单原件。

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第二部分房产:继承、赠与和买卖:纳税比较

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计划描述。注意，下表只讨论纳税问题。当然还有一些相关的公证费、登记费、制作费、土地出让金等。这些也会涉及到。

1.上表中“特定亲属”的范围为:配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹；此外，对负有直接赡养或者扶养义务的扶养人或者抚养人无偿赠与的，也暂免征收增值税和个人所得税。

2.婚姻存续期间，夫妻之间房屋、土地权属发生变更的，免征契税。包括:1。房屋、土地所有权原为夫妻一方所有，后变更为夫妻双方或另一方所有；2.房屋、土地所有权原为夫妻双方所有，后变更为一方所有；3.房屋、土地的所有权原属夫妻双方，双方约定并变更了份额。

注:房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人从捐赠房屋取得的捐赠收入，按照“国务院财政部门确定征税的其他收入”项目缴纳个人所得税，税率为20%。(财政部《中华人民共和国国家税务总局关于无偿捐赠个人住房有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)第三条)。

示例:

现值500万是原值100万，90多平米，70年产权，入住5年以上的普通房子。从纳税的角度来说，分别计算:房产买卖、房产继承和房产赠与。需要支付哪些费用？总数是多少？

回答:

房产业务:增值税0+个税0+契税7.5万= 7.5万房产继承:增值税0+个税0+契税0=0房产赠与(配偶):增值税0+个税0+契税0=0房产。

结论:

遗产(0000) =夫妻间赠与(0) <普通商品房出售二手房缴纳的税(7.5万) <配偶以外的特定亲属间赠与缴纳的税(15万)<非特定亲属间赠与缴纳的税(115万)

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第三部分律师提示

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三种房屋过户方式差别很大。在某些情况下，只能从税费成本的角度做出最佳选择。但值得注意的是，根据财政部《中华人民共和国国家税务总局关于无偿赠与个人住房个人所得税有关问题的通知》规定，赠与人转让房产时需缴纳20%的个人所得税。转让房产用赠与方式还是交易转让方式划算，要看房子后续的规划。如果考虑通过赠与的方式改变房屋产权，需要考虑后续房屋处置的成本。

此外，根据2016年2月17日财政部发布的《财政部关于减征房地产契税和营业税的通知》，

个人购买家庭唯一住房，面积小于90平方米的，减按1%的税率征收契税；面积在90平方米以上的，减按1.5%的税率征收契税。这里的契税优惠不再区分“普通住宅”和“非普通住宅”。

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第四部分最新法律法规

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中华人民共和国(中国)契税法

发布机关:全国人民代表大会常务委员会(人大常委会)

文件编号:中华人民共和国主席令第52号

上映日期:2020年8月11日

实施日期:

2021-09-01

时效性:目前有效。

效力级别:法律

第一条在中华人民共和国境内转让土地和房屋所有权的，承受土地和房屋所有权的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法的规定缴纳契税。

第二条本法所称土地和房屋所有权转移，是指下列行为:

(一)土地使用权转让；

(二)土地使用权转让，包括出售、赠与和交换；

(3)房屋买卖、赠与和交换。

前款第二项所称土地使用权转让，不包括土地承包经营权和土地经营权的转让。

以投资(入股)、抵债、转让、奖励等方式转移土地、房屋权属的，依照本法规定征收契税。

第三条契税税率为3%至5%。

契税的具体适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的税率幅度内提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报NPC常务委员会和国务院备案。

省、自治区、直辖市可以按照前款规定的程序，对不同主体、不同地区、不同类型的房屋的所有权转让确定不同的税率。

第四条契税的计税依据:

(一)土地使用权的转让和出售，房屋的销售，为土地和房屋所有权转让合同确定的交易价格，包括应交付的货币和实物及其他经济利益对应的价格；

(二)土地使用权交换、房屋交换，为交换土地使用权、房屋的差价；

(三)土地使用权赠与、房屋赠与等无价格转移土地、房屋所有权的行为，参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格，由税务机关依法核定价格。

纳税人申报的交易价格与交换价格之间的差额明显偏低且无正当理由的，由税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定核定。

第五条契税的应纳税额，按照计税依据乘以具体适用税率计算。

第六条有下列情形之一的，免征契税:

(一)国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承担办公、教学、医疗、科研、军事设施用地和房屋的所有权；

(二)非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承担办公、教学、医疗、科研、养老、救助等用地和房屋的权属；

(三)承担荒山、荒地、荒滩土地使用权，用于农、林、牧、渔业生产；

(四)婚姻关系存续期间夫妻之间土地、房屋权属发生变化的；

(5)法定继承人通过继承方式继承土地、房屋的所有权；

(六)依法应当免税的外国驻华使馆、领馆和国际组织驻华代表机构的土地、房屋权属。

根据国民经济和社会发展需要，国务院可以对居民住房需求保障、企业改制和灾后重建免征或者减征契税，并报NPC常务委员会备案。

第七条在下列情况下，省、自治区、直辖市可以决定免征或者减征契税:

(一)因土地、房屋被县级以上人民政府征收，重新承担土地、房屋所有权的；

(二)因不可抗力造成房屋损失的，由房屋所有权人承担。

前款规定的免征、减征契税的具体办法，由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报NPC常务委员会和国务院备案。

第八条纳税人改变土地、房屋用途或者有其他不属于本法第六条规定的免征、减征契税情形的，应当缴纳已经免征、减征的契税。

第九条契税的纳税义务发生在纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得具有土地、房屋权属转移合同性质的其他证明的当天。

第十条纳税人应当在依法办理土地、房屋权属登记前申报缴纳契税。

第十一条纳税人办理纳税后，税务机关应当开具契税完税证明。纳税人办理土地、房屋权属登记时，不动产登记机构应当查验契税缴纳、减免税证明或者相关资料。未按规定缴纳契税的，不动产登记机构不予办理土地、房屋权属登记。

第十二条依法办理土地、房屋权属登记前，权属转移合同和权属转移合同性质证明无效、被撤销或者被注销的，纳税人可以向税务机关申请退还已缴纳的税款，税务机关应当依法办理。

第十三条税务机关应与相关部门建立契税信息共享与合作机制。自然资源、住房和城乡建设、民政、公安等有关部门应当及时向税务机关提供土地、房屋权属转移的相关信息，协助税务机关加强契税征收管理。

税务机关及其工作人员应当对在税收征管过程中了解到的纳税人个人信息予以保密，不得泄露或者非法向他人提供。

第十四条契税由土地和房屋所在地的税务机关依照本法和《中华人民共和国税收征收管理法》的规定征收管理。

第十五条纳税人、税务机关及其工作人员违反本法规定的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及有关法律法规追究法律责任。

第十六条本法自2021年9月1日起施行。1997年7月7日，国务院发布的《中华人民共和国契税暂行条例》同时废止。

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阅读延伸

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裁判要点:出卖人继承后取得的房屋，转卖时按照中华人民共和国国家税务总局税费发布的上述规定计算。房产作为专业的房产中介，中介公司应该比普通人更了解相关的交易政策，买方中介就是为了实现交易的专业性、快捷性和安全性。根据二手房交易习惯，中介不仅要让买卖双方签订合同，还要为买卖双方提供贷款、过户、交房等后续服务，而买方支付的中介服务费也应该是中介完成上述交易全过程的服务对价。本案中，在房产中介公司的居间下，买卖双方已签订房屋买卖合同，房产中介公司已履行部分合同义务，但后续协助义务未实际履行，居间服务存在过错，其要求买受人全额支付居间服务费的诉讼请求，法院不予支持。

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