会计工作内容的简单描述,会计各个岗位及其工作流程

导读：会计作业内容的简要描述，会计各岗位及其工作流程会计岗位职责和工作流程(1)具体岗位责任1.会计岗位，其中包含:(1)首席会计司(或行使首席会计司职权)岗位。(2)会计机构负责人(

会计作业内容的简要描述，会计各岗位及其工作流程

会计岗位职责和工作流程

(1)具体岗位责任

1.会计岗位，其中包含:

(1)首席会计司(或行使首席会计司职权)岗位。

(2)会计机构负责人(会计主管)岗位。

(3)出纳岗位。

(4)审计岗位。

(5)资本与基金会计岗位。

(6)收入、支出、债权债务的核算岗位。

(7)薪酬核算、成本核算和财务成果核算岗位。

(8)财产物资的收发、增减核算岗位。

(9)总账岗位。

(10)外部财务会计报告岗位的编制。

(11)会计电脑化岗位。

(12)会计档案管理岗位(机构内会计档案管理)。

对于(12)，在会计文件正式移交之前。属于会计岗位；正式移交档案管理部门后，不再属于会计岗位。档案管理部门的人员管理会计档案，不属于会计岗位。

门诊收费员、住院收费员、药店收费员、药品仓库记账员、商场收费员所做的工作不属于会计岗位。

单位内部审计、社会审计、政府审计也不属于会计岗位。

会计岗位设置，取决于单元的性质和指定的尺寸。一般在大单位，岗位都有详细的分工。每个岗位负责一块业务，每个岗位的职责不同。

2.某单位财务会计岗位职责财务会计主要负责公司的凭证审核、账簿登记、税务申报、会计档案保管。

(1)熟悉财务制度、会计制度及相关法律法规。遵守收费制度、开支范围和开支标准，确保专款专用。

(2)编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题提出建议和措施。

(3)按照会计制度，核对会计凭证，做到合法、内容真实、数据准确、手续完备；健全账目，及时核算，及时核算，及时报销，定期对账(包括核对现金实际金额)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

(4)严格票据管理，保管和使用空白发票，收据应符合规范。根据票证领用登记，收回注销号码。

(5)妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，并负责整理移交会计档案。

(6)及时清理往来账目，协助资产管理部门做好财产检查，定期核对，做到账实相符。

(7)遵守“会计法”，维护财经纪律，执行财务制度，实施会计监督。负责为出纳会计及其他相关财务人员提供专业指导。

(八)对主管部门和审计、财政、税务等部门依据法律和有关规定进行的监督，必须如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表及相关资料，禁止拒绝、隐匿、谎报。

(9)会计从本书岗位转出时，应送会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算数据、印章、票据、相关单据和会计文件。

(十)遵守职业道德，廉洁奉公，坚持原则，实事求是，一丝不苟，热情服务。

3.一个单位会计成员岗位 (1)按照全国统一会计制度设置会计科目。(2)及时确认销售收入，正确计算增值税和销项税。(3)划清费用范围和费用的内外收入。(4)认真计算财务成果和各种税金。(5)根据财务制度正确核算利润分配。(6)按期缴纳各种税款。(7)及时登记和查清债权债务，每月分析财务状况。(8)会计的账目和凭证应按期装订成册，妥善保管。(9)记账要及时准确，明细账要逐日登记，总账要定期登记，但不超过三天。没有第一次报表和第二次记账。(10)严格遵守财经纪律和商场制定的各项制度，发现问题及时向主管经理汇报。

4.某网站招聘要求【职位描述1】1。准备和维护公司的总账和明细账，及时准确地记录公司的业务往来；2.向公司管理层提交内部财务管理报告和生产经营统计资料；3、账务处理，整理错账、乱账，成本核算，固定资产管理；4.向政府相关管理部门提交报表，缴纳各种税费；5.审核并录入各种内部会计凭证，协助会计主管进行预算控制；6.办理报销和年检，并与工商税务机关协调；7.协助主管与政府、财务等部门建立工作联系。

【职位描述2】1。组织领导公司财务、成本、投融资、预算、会计会计及监督、财务分析等方面工作；2.主持建立和完善财务管理制度和相关工作流程，制定和管理税收政策方案和流程；3.掌握公司的财务状况、经营成果和资本变动情况，制定或策划资金筹集和资本运作计划；4.组织拟定公司年度预算大纲和财务预算，并提交董事会审议；5.审核融资计划，报上级批准并组织实施；6.组织编制预算、财务收支计划、成本计划、信贷计划、财务报告和会计报表等。7.负责组织实施内部审核，配合外部审核；8.参与集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置；9.审批财务、会计和审计等财务负责人的任免、晋升、调动和奖惩；10.协调公司与银行、工商、税务等部门的关系。

5.会计整理人员主要工作内容(1)单位内部财务预算的编制；(2)内部建账、财务会计核算、开票、报税；(3)本单位所有涉税事项；(4)单位贷款业务；(五)单位财务分析；(六)管理本单位的固定资产；(七)本单位专项业务管理；(8)单位合资、投资、分立、合并；(9)当期对账；(十)财产检查；(11)会计调整。

(二)每月主要工作内容1。日常会计处理。2.与出纳对帐，清点出纳的现金。3.根据本单位内部管理制度的规定，进行对账。例如客户对帐和供应商对帐。4.收票和开发票。包括正常开票和红字开票。【思考1】如何开具红字发票？根据《关于开具红字增值税发票有关问题的公告》，国家税务总局2016年第47号公告:

(一)增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票开具”)后，发生销售退回、开票错误、暂停应税服务、不符合发票作废条件，或者因部分销售退回、销售折扣需要开具红字专用发票的，按以下处理:①购买方取得的专用发票已用于抵扣税款的， 购买人可在新的增值税发票管理系统(以下简称新系统)中填写并上传开具红字增值税专用发票信息表(以下简称信息表，详见附件)。 填写信息表时，应根据信息表所列增值税金额，将对应的蓝字专用发票信息暂从当期进项税额中转出。获得卖方开具的红字专用发票后。买方取得的专用发票未用于抵扣申报，但发票或抵扣联无法退回的，买方应在填写信息表时用蓝色填写相应的专用发票信息。②如果卖方开具的专用发票尚未交付给买方，且买方未申请抵扣并退回发票和抵扣，卖方可在新系统中填写并上传信息表。填写信息表时，卖方应以蓝色填写相应的专用发票信息。

(2)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的信息表，系统自动审核通过后，生成带有“红色发票信息表号”的信息表，并将信息同步到纳税人的系统。(3)卖方应根据税务机关系统核实的信息表开具红字发票，并在新系统中以负产值开具。红字专用发票应与信息表一一对应。(4)纳税人也可以将信息表的电子信息或纸质信息与税务机关系统核对信息表的内容。(五)税务机关为小规模纳税人开具专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的办法办理。(6)纳税人需要开具普通红字增值税发票的，可以在相应的蓝字发票金额内开具多份红字发票。机动车销售红字统一发票应与原蓝字机动车销售统一发票相对应。

【思考二】什么时候可以作废发票？国家税务总局关于修改:通知第十三条规定，一般纳税人当月开具专用发票时，销售退回，开票有错误。退回的发票或抵扣符合作废条件的，按无效处理。如果发布时发现错误，可以立即作废。作废的专用发票应根据防伪税控系统中相应的数据报文进行“作废”处理，并在纸质专用发票(包括未打印的专用发票)的每份复印件上标注“作废”字样，所有复印件留存。第二十条规定，有下列情形之一的，应当认定为本规定所称的作废条件: (一)退回发票的收、抵扣时间不得超过销售者开具发票的当月；(2)卖方未抄税记账；(3)买方未认证或认证结果为“纳税人识别号未认证”或“专用发票代码、号码未认证”。

2.增值税专用发票丢失如何认证抵扣？

(1)丢失的抵扣联第二联是抵扣联，是买方的扣税凭证。一般纳税人丢失开具的专用发票抵扣联。如果丢失前已经认证，可以用专用发票的发票联复印件备查。丢失前未认证的，可使用专用发票发票认证，并留存专用发票开具发票复印件备查。

(2)遗失发票第三联为发票联，为买方记账凭证。一般情况下，纳税人丢失用专用发票开具的发票，可以将专用发票抵扣联作为记账凭证，并留存专用发票抵扣联复印件备查。

(3)发票联和抵扣联均丢失。一般纳税人开具的专用发票的发票联和抵扣联遗失的，买方可以使用卖方提供的相应专用发票记账联复印件和卖方主管税务机关出具的遗失增值税专用发票纳税申报证明或货物运输业专用发票纳税申报证明作为增值税进项税额抵扣凭证。丢失前未认证的，买方凭卖方提供的相应专用发票记账联复印件认证。经认证的，可将专用发票记账联复印件和卖方主管税务机关出具的证明作为增值税进项税额抵扣凭证。专用发票记账联和凭证的复印件应当留存备查。

【政策依据】中华人民共和国国家税务总局关于简化增值税发票征收和使用程序有关问题的公告(中华人民共和国国家税务总局公告2014年第19号)

(4)遗失记账凭证第一联为卖方记账凭证。文件中没有明确规定。根据相关文件精神，可采用其他复印件的复印件记账。注意，原件保管人或个人应在复印件上注明“与原件核对，原件保存在我处”，并由提供者签字。

(5)普通发票记账联丢失。普通发票第一联为卖方记账凭证，应取得发票联复印件。复印件应由保存原件的单位或个人注明“与原件核对，原件保存在我处”并由提供者签字。

(6)普通发票遗失发票和普通发票第二联为发票联，是买方记账凭证。买方取得出票人的有效证明后，将记录发票复印件，复印件由原件保管或复印件注明“与原件核对，原件由我方保管”并由提供方签字。

5.进项发票证明扣除。

认证后先到，认证金额扣除。

6.常见的会计处理类型

省略，业务处理是学习的重要部分，这里就不讨论了。从原材料到最终产品，整个过程，

(3)月末主要工作内容

1.增值税申报前的认证增值税发票，一般月底核对，次月签字；2.核算和结转工业企业的产品成本；3.折旧与摊销:月末固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用；4.预提费用:工资、社保、住房公积金、工会经费、职工教育经费、税费及其他相关费用；5.催要钱；6.通知及时报销；7.完成商业发票；8.月末对账:银行对账、客户对账和供应商对账；9.月末盘点(每月):现金盘点/存货盘点/固定资产盘点；10.及时结转，出具月度科目汇总表和财务报表。

(四)月初主要工作内容

1.复制税

2.纳税申报(1)增值税一般纳税人月报表；(2)增值税小规模纳税人季报；(3)个人所得税月报表；(4)印花税、附加税、增值税的申报期间一致；(五)工会经费总月报；(6)房产税和城镇土地使用税总季报。

3.清空卡片。

4.记账和整理装订凭证，凭证归档和账套备份(每月)。

(五)年末主要工作内容:1。纵观年度业务，进行财务体检、自查自纠，为最终汇算清缴所得税打好基础；2.及时索要发票，按权责发生制记录收入和费用，尽量避免跨期费用；3.检查固定资产折旧、无形资产摊销和长期待摊费用的摊销，发现问题及时纠正；4.年底必须进行物业检查，合理安排工作时间；5.检查交易情况，重要客户可以面谈和面谈；6.总结年度工作预算完成情况，找差距，想办法；7.进行今年的全税体检和整体规划；8.年终盘点，现金盘点/库存盘点/固定资产盘点；9.对年度工作进行总结；10.制定明年的工作计划；11.年终会计处理。借:本年利润贷:利润分配-未分配利润或相反记录。

(6)最终结算支付和工商公示

1.汇算清缴包括个人所得税综合所得汇算清缴，于次年6月30日完成；个人所得税和经营所得税的汇算清缴应于次年3月31日完成；次年5月31日完成企业所得税汇算清缴。以上工作都是通过报税系统完成的。

2.次年6月30日前工商公示(1)工商公示又称工商年报，是工商部门组织的企业年度报告公示制度。通过工商年报，让社会公众和合作伙伴了解企业经营情况，保障交易安全；通过工商年报，企业可以向外界展示企业的实力和诚信经营的形象，有利于企业的长远发展。这项工作是通过全国企业信用信息公示系统完成的。网站:http://www.gsxt.gov.cn/index.html

(7)银行账户年检应通过银行柜台完成。

总结:以上内容是对会计工作内容的简单描述，对每一个岗位及其工作流程的详细介绍。文章内容部分转载自网络，希望对你了解会计的工作内容有所帮助和价值。