工资个人所得税节税方法,合理避税方法丨个人所得税的10种节税手段

导读：工资个人所得税节税方法，合理避税方法丠个人所得税 10种节税方式手段无论是企业还是个人，无论是工资还是股权分红，都会涉及个人所得税。个人综合所得和个人经营所得实行超额累

工资个人所得税节税方法，合理避税方法丠个人所得税 10种节税方式手段

无论是企业还是个人，无论是工资还是股权分红，都会涉及个人所得税。个人综合所得和个人经营所得实行超额累进税率:个人所得越多，税率越高，最高税率达到45%——也就是100万里要交45万税，税负相当重。

在本文中，华创君俱乐部将介绍10个关于个人所得税的节税思路。如果你对避税方法没有一点头绪，可以朝着这些思路去打算。

01使用专项扣除

个人所得税收入，有很多项目或者金额可以税前扣除。

比如个人综合所得每年可扣除6万元，以及专项附加扣除、专项附加扣除和其他依法确定的扣除项目。纳税人要充分利用免赔额，合理节税。

此外，企业还可以利用优惠政策帮助员工减轻税负。

比如企业为员工购买商业保险产品的支出，可以计入员工工资收入，在税前扣除。再比如，企业为职工缴纳的企业年金或职业年金的单位缴费，不超过本人工资计税基数4%的部分，可以税前扣除。

02使用专项附加扣除

利用好各类专项附加扣除，根据相关人员个人收入情况灵活分摊，使可抵扣税额最大化。

专项扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等费用。一般来说，如果很多人都同意分摊，那么支付较高的一方扣除的费用越多，节税就越明显。

03外国人使用的优惠政策

在中国工作的非居民需要有意识地控制在中国居住时间的长短，以符合相应的税收优惠政策。

例如个人所得税的实施条例规定，非居民在一个纳税年度内在中国境内居住不超过90日，且其所得由境外雇主支付的，应当免征个人所得税。

再比如，在中国境内连续居住不满6年累计满183天的非居民，备案后免交个人所得税。累计183天的年中有一年出境超过30天的，连续年重新计算。所以长期在中国工作的外国人，可以每六年出境一次，每次31天，这样就可以一直享受这个优惠政策。

04利用员工福利

企业可以将员工的部分工资转化为员工福利。

比如员工拿到工资后，需要支付交通、通讯、餐饮、房租等费用。这种情况下，员工不仅要交税，还要承担生活费。

但是，如果这些费用是公司提供的，并且按照这些费用的数额，应该支付给员工的工资就会减少。员工缴纳的个税也会相应减少。同时也可以节省公司的社保费用。

05利用公益捐赠抵税

对个人教育、扶贫、脱贫等慈善事业的捐赠，捐赠金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的，可以在应纳税所得额中扣除。

这里要注意以下几点:第一，要捐赠给有接受捐赠资格的组织；二是对部分慈善捐赠的扣除有限制；第三，要注意当年是否需要公益捐赠进行扣税。

06用年终奖和股票期权分别计税。

或者员工老板每年的一次性奖金或股票期权所得不计入当年的综合所得税，而是与个人综合所得分开征税。这给了企业很大的规划空间。

比如一个员工的年应纳税额是100万，那么按照超额累进税率，从45%中减去速算扣除额计算纳税额，税负较重。但如果企业能以年终奖的形式给员工一部分工资，年终奖和工资分开计税，就可以减轻税负。但从2022年开始，政策规定年终奖和工资一起纳税。

07劳务报酬的税收筹划

劳务报酬所得每次不超过4000元的，按照800元计算扣除费用；每次收入超过4000元的，扣除费用按收入的20%计算。然后根据预扣税税率表计算预扣税。

减轻税负，一方面，纳税人可以减少每次劳务报酬的金额，以适用较低的扣缴率，减轻税负；另一方面，纳税人可以将劳务成本转移给被服务方，减少劳务报酬金额和税收负担。

如果个人频繁获得劳务报酬且数额较大，建议成立公司，将个人劳务收入转为公司收入，利用小规模纳税人和小微企业的相关优惠政策减轻税负。

08个人营业收入的税收筹划

我国税收征管包括查账征收和核定征收。一般企业适用查账征收。

而个体户或独立企业，财务制度不健全，进货没有票据，所以缺少投入成本。因此，可以申请税务机关牵头对企业进行核定征收:将个人营业收入的固定比例核定为应纳税额，然后适用相应的税率。

比如个体户年收入300万，其中5%为应纳税额，那么最终应纳税额为300万× 5 %× 20% = 3万。税率低至1%。

但近年来，核定征收政策正在收紧，纳税人普遍无法申请。需要华创企服这样的财税策划公司进行资源整合和运营。

09股权转让所得的税收筹划

个人股权转让适用税率为20%。通过特殊园区内的合伙企业采取核定征收的方式，可以减轻税收负担。

比如有人转让公司股权获利3000万，如果交20%的税就要交600万的税。但他在华创企业服务合作产业园注册合伙企业，通过核定征收的方式，将个税税率降至3.5%，纳税105万元，节税495万元。

10股息的税收筹划

个人从公开发行转让市场取得的上市公司股份，持股超过1年的，股息收入暂免征收个人所得税。从非公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持有时间在1个月以内(含1个月)的，其股息收入全额计入应纳税所得额；持股期限超过一个月至一年(含一年)的，暂减按50%计入应纳税所得额。

上述所得统一按20% 个人所得税的税率征税。纳税人在获得股息后，应尽量延长持有股票的时间，以减轻上市公司股息的税负。

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总结:以上内容是对工资方法和合理避税方法的10种节税个人所得税的详细介绍丠个人所得税。文章内容部分转载自互联网。希望你能了解个人所得税