个体工商户怎么报税具体操作流程,作为个体老板

导读：个体工商户如何报税？操作流程，作为个体的老板现在很多中小城市，新成立的经营主体大多是个体工商户，这些市场主体大多是“独立”的。由于企业规模小，利润低，大部分老板都不会聘请专

个体工商户如何报税？操作流程，作为个体的老板

现在很多中小城市，新成立的经营主体大多是个体工商户，这些市场主体大多是“独立”的。由于企业规模小，利润低，大部分老板都不会聘请专业的财税人员，这些人既是老板，又是财务人员，还是税务员。这些老板对业务比较熟悉，但对涉税事项并不清楚，甚至认为拿到工商营业执照就可以了。但事实上并非如此。个体是老板与税务局“打交道”必不可少的环节。如何规避涉税风险？按照老周的以下步骤，可以有效规避涉税风险。

第一步，税务登记。

根据征管规定，纳税人在办理营业执照后30日内到办税大厅办理税务登记。实行三证合一后，将个体户的登记信息通过网上数据传输到税务局。作为个体的老板，只需要带上营业执照和本人身份证就可以完成工商信息的确认流程。然后立即在税务所完成以下两项:

(1)实名认证。即个体工商户车主本人在办税大厅拍摄视频照片采集个人信息，也可以实名认证两名发票购买人(均需要本人身份证当场认证)。

(二)注册电子税务局。这是个体工商户以后网上申报纳税的必要前提。

至此，税务登记流程基本完成。

第二步:领取和购买发票(如果不需要发票，可以直接忽略这一步)。

需要领购发票的个体工商户也需要在税务登记后到办税大厅领购发票。目前个体工商户一般业务可以领取的发票种类有:定额发票、增值税普通发票、增值税专用发票。

(1)如果您的发票需求量较小，且未达到增值税起征点(月销售额10万元或季销售额30万元)，个体户可以申请定额发票；

(2)如果是增值税小规模纳税人，可以领取增值税普通发票，但住宿业、鉴证咨询业、建筑业和信息传输、软件和信息技术服务业的小规模纳税人，月销售额超过3万元(或每季度超过9万元)的，可以领取增值税专用发票。这个规定是增值税起征点调整到10万元之前总局的文件。增值税起征点调整后具体规定有没有变化，老周还不清楚。

(3)如果是增值税一般纳税人，既可以领取增值税普通发票，也可以领取增值税普通发票。

纳税人第一次领取发票，只要发票限额不超过10万元，份数不超过25分钟，属于办税大厅即时业务，即可即时办结。当然，领取发票和回去自开票还有一个前提，那就是购买税控设备。一般会有设备供应商的工作人员进驻办税大厅，购买起来也很方便。同事购买税控设备的费用可以扣税。

第三步。纳税申报(非常重要)

个体工商户由于业务规模小，为了节约成本，大部分是老板或者员工办理报税。由于缺乏一些纳税申报的基本知识，他们不能按时申报纳税或申报错误是非常严重的。而且以后个体工商户也有可能纳入纳税信用登记的评价体系，直接影响个体老板本人的信用登记，可见纳税申报的重要性。明确了老周说的以下几点，报税就好办了。

我应该申报哪些税项？

(1)增值税，根据一般规模和小规模适用不同的税率。

小规模纳税人税率表

（二）城市维护建设税，以增值税、消费税“二税”实际缴纳的税额之和为计税依据。(二)城市维护建设税按照增值税和消费税实际缴纳的税额之和计算。

纳税人所在地在市区的，税率为7%；

纳税人所在地在县、镇的，税率为5%；

纳税人不在市区、县城、镇的，税率为1%。

(3)教育费附加与城市维护建设税计税依据相同，费率为3%。

(四)地方教育费附加，与城市维护建设税的计税依据相同，税率为2%。

(5)水利建设基金，计税依据为销售收入，税率根据不同地区不同行业从1%到0.6%不等。

(6)文化事业建设费，对从事娱乐业和广告业的纳税人征收。具体征收率各地不一样。

(七)个人所得税，最近变化最大。目前个体工商户生产经营个人所得税分为核定征收和查账征收。

核定征收一般适用于定期户，根据行业和收入规模适用不同的征收率，大概在0.5%-2.5%的范围内。

如果是查账征收，则适用具体税率表。

对增值税未达到起征点(月销售额10万元以下或季销售额30万元以下)的居民家庭，免征增值税，并相应免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和水利建设基金。但这并不意味着你不必申报。很多个体老板都会搞错，以为没到账号就不用申报了。未达到起征点的个体户享受免税，但仍需按时完成纳税申报。

2.你什么时候报税？

目前个体工商户的纳税期限可分为季度申报或月度申报。

按月申报的，每月15日前申报，遇法定节假日相应顺延。

如果是按季申报，季末的次月15号之前，也就是说1月、4月、7月、10月的15号之前都要报税，遇法定节假日也要相应顺延。但需要注意的是，房产税和城镇土地使用税按季申报的申报期为季末当月15日前。

当然，如果对纳税申报有任何歧义，请及时联系主管税务局。税务机关还会主动向未按时申报的纳税人推送未申报信息。所以一定要保证手机号是正确的。一旦更换手机号码，应及时到税务所进行变更。

第四步:注销税务登记(非常重要)

很多个体工商户老板不做了就直接关店，不去税务机关办理注销手续。然后再来说说不注销税务登记对个体老板的风险！

税务部门通过检查发现该店关闭后会被认定为异常户，会进入金税三期系统黑名单。然后不能在外地办理税务登记，也收不到发票。如果这个个体户还欠税的话，会影响个人征信登记，后果会很严重。

其实注销税务登记很简单。记住以下三点。

(1)确保无未申报信息，如有未申报信息，及时到税务机关接受处罚并进行更正申报。

(二)保证没有欠税，缴纳应纳税款。

(3)如收到发票，应及时查验并注销发票，并将所购税控设备交回税务所注销。

只要以上三点都没问题，老板本人就可以带着身份证和营业执照到税务所办理税务注销。所以没有税务风险！

手打电话，有不对的地方请指正！谢谢大家！

总结:以上内容具体到个体工商户如何报税操作流程。作为个体老板的详细介绍，文章内容部分转载自网络。希望对你了解如何报税个体工商户有帮助和参考价值。