财务情况说明书范本事业单位,年度财务报告编制流程控制表

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财务情况说明书范本机构，每年编制过程控制表财务报告

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年度财务报告准备过程控制

控制事项

详细描述和解释

阶段

控制

D1

1.财务部门在编制年度财务报告前，应对资产进行全面清查，测试减值，核实债务。

2.财务部人员将会计账簿记录与实物资产、会计凭证、往来单位或个人等进行核对。确保账账相符、账账相符、账账相符。

3.财务部门通过人工分析或计算机信息系统自动检查会计报表与会计报表中项目的勾对关系是否正确，重点检查以下项目:会计报表中相关项目的对应关系；会计报表中本期和上期数字之间的联系关系；会计报表与附表的平衡和勾对关系

D2

4.财务部应制定年度财务报告编制计划，明确年度财务报告编制方法、年度财务报告会计调整政策、披露政策和报告时间要求。

5.企业应当制定对会计报表可能产生重大影响的交易或事项的判断标准。对会计报表可能产生重大影响的交易或事项，应及时提交审计委员会和董事会审议，包括会计处理方法、合并会计报表的编制方法及其变化。

6.财务总监应当在会计报表附注和财务状况说明中如实、完整地说明需要说明的事项说明书。

D3

7.财务主管应根据审查结果和审计意见修改和编制年度财务报表。

相关规范

英健

标准

1 "财务报告编制管理规范"

涉及

标准

1 .《企业内部控制应用指南》

文件数据

1“年度财务报告编制计划”，“财务报告”

负责部门

和负责人

1董事会、审计委员会、财务部

1 .董事长、财务总监、财务部经理和财务部负责人

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总结:以上内容是对财务情况说明书范本机构的详细介绍，以及年度财务报告编制流程控制表。文章内容部分转载自网络，希望对你了解财务情况说明书范本有帮助和价值。