贷款拨备率计算公式,政信金融知识——什么是拨备覆盖率

导读：贷款拨备比率计算公式、郑新金融知识——什么是拨备覆盖率拨备覆盖率(又称“拨备充足率”)实际上是银行贷款使用坏账准备的比率。Bad 贷款拨备覆盖率是衡量商业银行损失准备

贷款拨备比率计算公式、郑新金融知识——什么是拨备覆盖率

拨备覆盖率(又称“拨备充足率”)实际上是银行贷款使用坏账准备的比率。Bad 贷款拨备覆盖率是衡量商业银行损失准备金是否充足的重要指标。该指标反映了银行贷款、社会经济环境、诚信等方面的风险程度。根据《股份制商业银行风险评级体系(暂行)》，拨备覆盖率是实际拨备贷款损失拨备与不良贷款贷款的比率，最优比率为100%。拨备覆盖率是一家银行的重要指标。这个指标考察银行的财务是否稳健，风险是否可控。

拨备覆盖率=(一般准备+特别准备+特别准备)/(子类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%

比如某银行贷款余额100亿，其中90亿正常，2亿关注，5亿次级，2亿可疑，1亿损失，那么它的不良贷款贷款比率就是(5+2+1)/100=8%。假设不计提特别准备，按照现行规定，贷款一般损失准备= 100 * 1% = 1亿，那么就要按照规定的比例计提特别贷款损失准备:2*2%+5*25%+2*50%+1*100%=3.29。加上总准备金，总准备金应该达到4.29亿元。假设这家银行真的按照规定计提了4.29亿元，那么拨备覆盖率就是4.29/(5+2+1)=53.63%，如果计提8亿元，那么拨备覆盖率就是100%；相反，如果只计提4亿元，拨备覆盖率就是50%，达不到比例计提的最低要求，拨备严重不足。对于部分银行，银监会要求覆盖率的拨备达到150%，比充足拨备(100%)更为审慎。

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