重大税收违法案件当事人名单在哪查,三兄弟合伙开公司反目成仇

导读：哪里可以查到专业税收违法案件当事人的列表？三兄弟合伙开公司，反目成仇。案例回顾徐、江和李是朋友。2018年，他们商量合伙成立一家餐饮公司。2020年，由于疫情爆发，公司业务受到影

哪里可以查到专业税收违法案件当事人的列表？三兄弟合伙开公司，反目成仇。

案例回顾

徐、江和李是朋友。2018年，他们商量合伙成立一家餐饮公司。2020年，由于疫情爆发，公司业务受到影响。2021年4月，徐向银行申请贷款200万元。但是银行贷款在公司账户里，用起来不方便。三人想把钱从公司账户取出来转到私人账户。

姜的一个朋友，名下有一家建筑公司。三人商量后，姜某出面让其朋友以装修的名义与其餐饮公司签订合同。2021年6月，孙某与姜某签订合同，约定由孙某的建筑公司为三人开办的餐饮公司提供装修服务，总金额130万元。合同签订后，三人将公司账户内的130万元支付给孙。扣除税款分后，孙某将剩余123万元转入姜某个人账户。同时向餐厅开具增值税发票12张，共计130万元。

2021年8月，因三人经营理念不同，李私自另开一家餐饮公司，并从原餐饮公司招聘员工。徐和姜得知李挖人的消息后勃然大怒。两人商量撤销李的股东资格，将李告上法庭。得知自己被告上法庭，李于2021年11月前往公安机关，向警方揭发了三人的虚假发票行为。三次调查后，李去找了警察。

2022年4月，北京市大兴区人民检察院以许、姜、李犯虚开发票罪向北京市大兴区人民法院提起公诉。最后，这三个人受到了法律的制裁。

法律链接

根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十七条的规定，违反本办法第二十二条第二款规定，虚开发票的，由税务机关予以没收；虚报金额不足1万元的，可以并处5万元以下的罚款；虚报金额超过1万元的，处5万元以上50万元以下罚款。

根据国家税务总局发布的《重大税收违法失信主体信息发布管理办法》，虚开普通发票100张或金额400万元以上的，列入税收违法“黑名单”(重大税收违法失信案件信息)。对于税收非法“黑名单”假发票当事人，根据法律规定，纳税信用等级直接判定为D级等。

对纳税信用等级为D级的纳税人，税务机关将采取以下措施:

1.公开D类纳税人及其直接责任人员名单，直接判定其他直接责任纳税人注册或经营为D类的纳税信用；

2.辅导期内增值税专用发票的领用按一般纳税人政策办理，普通发票的领用实行以旧代新、严格限量供应的支付(验)方式；

3.加强出口退税的审核；

4.加强纳税评估，严格审核其提交的各类资料；

5.纳入重点监控对象，增加监督检查频次，发现税收违法行为的，不适用规定处罚幅度内的最低标准；

6.向有关部门通报纳税信用评价结果，建议在经营、投融资、取得政府供应土地、进出口、出入境、注册新公司、工程招标、政府采购、获得荣誉、安全许可、生产许可、从业资格、资质审查等方面予以限制或禁止。；

7.D级评价保留2年，第三年纳税信用不得评价为A级；

8.对税务机关和有关部门实施的联合惩戒措施，根据《中华人民共和国刑法》第二百零五条和《刑法修正案(八)》第三十三条的规定，虚开发票金额合计在四十万元以上的，构成虚开发票罪，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。

检察官提醒:

一些目光短浅的老板非常热衷于“tou避税”，甚至不惜指使会计做假账逃税。会计必须坚守职业道德要求，向老板交代后果！尤其是“虚开增值税发票”，稍有不慎就会“坐大牢”。

每一个纳税人都应该谨慎对待每一张发票，不应该为了短期利益去触碰虚开发票的高压线。

总结:以上内容是去哪儿查单子少校税收违法案件当事人以及三兄弟合伙开公司反目成仇的详细介绍。文章内容部分转载自互联网。希望对你了解专业税收当事人列表有所帮助和参考。