财政部统一报表系统资产月报,关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

导读：财政部统一报告体系资产月报《关于2021年行政事业单位编报工作的通知内部控制中共中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、最高人民法

财政部统一报告体系资产月报《关于2021年行政事业单位编报工作的通知内部控制

中共中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、最高人民法院、最高人民检察院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:

为做好2021年全国行政事业单位内部控制报告的编制工作，根据《关于全面推进行政事业单位财政部建设的指导意见》(财预〔2015〕24号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行) (

一、做好内部控制报告的编制工作。

各地方、各部门、各单位要提高政治站位，加强组织协调，扎实做好内部控制报告编制工作，积极服务预算绩效管理、过紧政府生活、规范安全使用财政资金、政府会计改革等中心工作，充分发挥内部控制在提高行政事业单位治理效率、服务改革发展大局中的重要基础作用。

(一)加强组织领导，层层压实责任。各地、各部门、各单位要加强组织领导，完善工作机制，制定工作方案，搞好统筹协调，层层压实责任，确保具备条件的行政事业单位“应报尽报”，扎实推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析和应用工作。各单位应根据本单位内部控制编制和实施的实际情况，科学准确地编制本单位2021年行政机构内部控制报表(见附件1)，经本单位主要负责人批准后按时完成。2021年度内部控制报告分为正文和附表两部分。正文重点介绍本单位内部控制工作的组织实施、经验做法、整改落实情况等。，而附表则侧重于本单位内部控制组织的运行情况、内部控制制度的建设和执行情况等。以陈述的形式。各级汇总单位汇总审核本级及下属单位内部控制的报告，编制并报送2021年地区(部门)行政机构内部控制报告(见附件2)。

(2)加大审核力度，提高编制质量。各单位应加强对内部控制报告的审核，并将审核情况填写在内部控制报告中。未经审计的内部控制报告不得汇总上报。各地各部门要对本级和下属单位的内部控制报告进行检查，根据实际情况选取一定比例的下属单位，检查编制质量，重点检查内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性。在审计过程中，要加强内部控制报告与部门预决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等的统筹协调。，保证同口径数据的协调一致。财政部各地监察局可结合预算监督工作，审核中央地方预算单位的内部控制报表，并将相关信息报送财政部(主要发送相关部门会计核算司、预算管理司，抄送预算司)。

(3)开展分析应用，强化问题整改。各地各部门要坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区本部门内部控制报告专题分析应用工作，总结内部控制报告应用经验和成果，报送典型案例，深入挖掘内部控制报告在完善内部管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值，提升应用水平。针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，各单位要认真检查，制定整改措施，进一步完善本单位内部控制体系。

(4)遵守保密规定，落实安全要求。各地区、各部门、各单位要注意内部控制报告的安全和保密。按照“谁生产、谁定密”的原则，报送主体应确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通过网络提交的内部控制举报，按规定进行脱敏解密；涉及的敏感信息应由单机软件填写，并通过光盘等介质离线提交；严禁提交涉密信息。

二。报告要求

(1)中央部门。各中央单位应于2022年4月15日后，通过财政部统一申报平台(https://tybb.mof.gov.cn)上的行政事业单位2021年度报告填报系统内部控制开展编制工作。各中央部门应在2022年6月30日前完成对所属单位内部控制报表的审核汇总工作(汇总单位超过1000家的部门，可延长至2022年7月31日)，并将汇总内部控制报表的可编辑版本和加盖公章的扫描件上传至上报系统。内部控制报告应由部门主要负责人签字盖章。

中心管理部按照垂直管理的要求，审核汇总本系统各级单位的内部控制报表。

中央地方预算单位向上级报送内部控制报告时，还应抄送本单位(包括下级预算单位)的内部控制报告给财政部地方监察局。

(二)当地财政部门。各地各单位要按照省财政部门规定的时间和要求，在当地二级部署的统一上报平台上开展编报工作。各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团财政厅(局)要于2022年7月31日前完成对下级财政部门报送的地区行政事业单位内部控制和本级行政事业单位内部控制报表的审核汇总，并将汇总情况上传报表系统。内部控制报告应由财政厅(局)主要负责人签字盖章并加盖公章。

不适合网上申报的单位，请于2022年4月15日以后在财政部网站会计部频道(http://kjs.mof.gov.cn/)的“网上服务”栏目下载申报单机软件。采用单机版的地区(部门)应将上报软件单机版导出的各单位电子版内部控制报表，以及汇总报表可编辑版和加盖公章的扫描件报送财政部(会计处)。

三。其他事项

(一)内部控制报告的编制情况。2022年4月15日后，各地、各部门、各单位可从财政部网站会计部频道(http://kjs.mof.gov.cn/)的“在线服务”栏目下载查阅内部控制报表填报说明、系统填报操作手册、讲解视频等编制资料。

(二)内部控制报告编制的总结与评价。财政部将适时审核各地区、各部门内部控制的报告，结合中央部门和省级财政部部门2021年年报的编制工作，从组织报送、报告质量、创新应用等三个方面，

附件:1.2021行政事业单位报告内部控制

2.2021年地区(部门)行政机构内部控制报告

财会部

2022年4月12日

总结:以上内容是对统一报告制度月报资产财政部和《关于行政事业单位2021年年度报告编报工作的通知内部控制的详细介绍。文章部分内容转载自网络。希望对你了解财政部统一报表系统有帮助和参考价值。