贷款拨备率计算公式,风控知识扫盲｜拨备覆盖率与贷款拨备率有啥区别

导读：贷款拨备率计算公式、风控素养|拨备覆盖率和贷款拨备率。有什么区别？在风险业务中，你们童鞋经常会接触到拨备率，这是你们接触最多的内容。拨备率称为贷款拨备率，其计算公式为:拨

贷款拨备率计算公式、风控素养|拨备覆盖率和贷款拨备率。有什么区别？

在风险业务中，你们童鞋经常会接触到拨备率，这是你们接触最多的内容。拨备率称为贷款拨备率，其计算公式为:

拨备率=(贷款损失准备余额/各项余额贷款) ×100%

比如定期，我们在计算某项资产的拨备率时，可以参考以下内容粗略计算相关资产的拨备率:

1)先把每个月的预订金额做统一规律，得到一个预订金额表。

2)每月销账_笔，一笔一笔算。

3)最后，累积步骤2得到一个表格。

4)根据前三步得到的数值，进行汇总，得到资产性能表。

(下图依次对应步骤1、2、3)

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另外，关于条文，另一个相关的叫条文覆盖率。

拨备覆盖率(又称“拨备充足率”)是银行贷款可能计提的准备金与呆账准备的比率，是衡量贷款损失准备是否充足的重要指标。

条款覆盖率的计算公式为:

拨备覆盖率=(一般准备+特别准备+特别准备)/(子类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100%

在这三个储备金额中，它们是指:

一般准备(也称一般准备)主要用于信用卡透支、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、出入库票据、拆借资金、应收账款、投资(包括股权和债权)等。标准银行原则上应不低于风险资产期末余额的1%。

特别准备(又称特别准备)是指根据风险分类的指导原则，对贷款进行风险分类后，根据每笔贷款损失的程度计提的用于弥补特别损失的准备。

特别准备(又称特别准备)是指针对某个国家、地区、行业或某类贷款风险的准备。由银行根据不同类别的特殊风险情况、风险损失概率和历史经验贷款确定。

之所以有这三种规定，是因为金融业务和衍生品的发展，使得业务的划分越来越细化。特别是在《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》(YJ〔2018〕7号)中，明确将拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%至150%，将贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5。

另外，根据贷款的分类不同，对覆盖率和贷款的拨备率要求也有很大不同:

①根据逾期90天以上与不良贷款贷款的比率，确定拨备率的最低监管要求贷款。

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②根据已处置不良贷款贷款与新形成不良贷款贷款的比例，确定拨备率的最低监管要求为覆盖率和贷款。

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③根据不同类型商业银行的资本充足率，确定拨备率的最低监管要求为覆盖率和贷款。

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总结:以上内容是对贷款拨备率计算公式、风控素养|拨备率覆盖率和贷款拨备率区别的详细介绍。文章内容部分转载自互联网，希望能帮助你了解拨备率覆盖率计算公式