工程预付款最新规定及法规,基本建设费管理暂行办法（修订版）

导读：项目预付款的最新规章制度，以及基本建设费用管理暂行办法(修订版)(2001年6月14日修订*)第一条根据****基本建设财务管理规定、****会计制度、JD相关基本建设规定，结合本公司实

项目预付款的最新规章制度，以及基本建设费用管理暂行办法(修订版)

(2001年6月14日修订*)

第一条根据****基本建设财务管理规定、****会计制度、JD相关基本建设规定，结合本公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于DW(以下简称北京局)计划内建设资金、单位历年筹集的工程建设预算外资金结余、总部和批准的业务经费、非军事安排资金，是北京局及其下属集团级基本建设财务管理的基本依据。

第三条工程建设费管理遵循“统收统支、先存后支、先审批后使用”的原则。

第四条基本建设是指为增加新的工程设施(包括固定资产)和其他与之相联系的工作而进行的新建、扩建、改建、恢复、更新和技术改造项目。

第五条基本建设的范围包括:新建、扩建和一次性更新改造项目，水、暖、电、卫生等固定设备的购置和安装等。、以及上述工程建设范围内10万元以上的配套工程。

第六条基本建设在财务管理上，必须执行国家财务方针政策、京东统一的财务标准体系和项目建设费用定额，贯彻统一规划、分级负责、严格核算、提高效率的原则，保质保量按时完成项目建设任务。

第七条申报下一年度自筹资金项目建设计划，须填写《JD自筹资金项目建设资金申请表》和《专项项目资金使用审批表》(附后)，逐级审核汇总，报军区财务部和相关军工项目主管部门。

第八条跨年度自筹资金项目按申报的年度计划总投资一次性存入。自筹资金项目建设计划下达后，按后勤、财务渠道逐级申请拨付项目建设资金。

第九条有下列情形之一的，不得申报自筹资金项目建设计划。

1、以借款、贷款为资金来源；

2、使用规定的“家庭”基数；

3.自筹经费未纳入单位年度预算，或者未经批准动用科研实验经费、军费或者其他经费的。

4.自筹资金不足，留下投资缺口；

5.自筹资金不按规定存放。

第十条基本建设资金审批权限。基本建设资金审批权限按照预算资金审批权限办理。特殊情况下的紧急开支，由建设处或管理处提出，经主管领导批准，报JDC主任批准。严禁越权审批资金。

第十一条事业编制基本建设: 基本建设由党委审议，报军区联勤部军交部门备案，军区联勤部基建营房部批准。

第十二条JD基本建设的分类:

(一)按投资规模:

大型项目:指总投资在2000万元(含)以上的项目；

中型项目:指总投资在500万元(含)以上、2000万元以下的项目；

小型项目:指总投资100万元(含)以上500万元以下的项目；

零星项目:指总投资10万元(含)以上100万元以下的项目；

(二)按投资来源分:

预算拨款:指来自国防费的JD基本建设费。由总部专项管理，用于JD项目建设的业务支出。

自筹资金:指借入贷款、筹集资金、与地方政府合作建房和换房、住房建设资金和按规定留给JD基本建设的预算外资金。

京东代管资金:指京东代管的国家专项项目投资资金。

专项基本建设费:指国家用于JD的专项基本建设费，如铁路设施专项建设、战备等。

第十三条北京局JDC建设办公室是北京局JDC基本建设的临时主管部门，负责JDC工程建设的组织、实施和管理。北京局JDC财务职能部门是北京局JDC基本建设费用的主管职能部门。按照有关规定设置账簿、账户，实行会计核算，进行经济活动分析，及时准确地反映基本建设财务活动。

北京局JDC将根据建设规模(一般投资规模在200万元以上)设立建设办公室，具体负责本单位的建设工作。

第十四条建设处根据上级批准的计划和建设任务，会同管理处进行建设项目的勘测、选址和可行性研究，负责批准建设地点、工程规模和准备工作。

第十五条建设办公室根据批准的建设地点、项目和规模，编制、制订项目初步计划，审批设计任务书；并根据批准的设计任务书组织设计，制定规划设计项目方案，提交设计文件审批。

第十六条建设处会同综合计划处、管理处相关部门，根据批准的设计任务书(小型项目)或初步设计(大型项目)，向联勤部营房处、联勤部六分部营房处申请列入当年年度项目建设执行计划。

第17 基本建设条项目招标和合同签订。建设办公室按项目组织项目招标设计，负责项目招标的相关事宜，根据批准的年度项目建设执行计划和批准的施工图，以及经JDC人大常委会审议批准的开工报告组织施工。

招标文件由建设办公室会同相关单位编制，主要内容为:投标须知；项目的综合描述；施工图纸和设计规范；工程量清单(施工图可省略)、材料供应方式；工程价款支付结算办法；工程和材料的特殊要求，以及投标保证金的相关规定；起止时间、地址等。投票的权利。

财务部门要积极参与基建项目的招标、调研、论证，根据国家和京东的政策，逐条研究合同条款，对故意逃避财务、审计部门监管的合同，坚决拒付。

第十八条小型及以上工程必须聘请工程监理，代表JDC与投标施工单位协调施工过程中的有关问题，负责施工过程中工程材料的质量和检验，并按工程建设的各个阶段向建设办公室提交工程监理报告。

第十九条工程预付款的审批权限。对于建设周期较长的项目，财务部门应单独设置会计科目。必要时，基建办和财务部可申请开设大型项目临时账户，单独核算。项目资金的预借按规定由建设处办理，经JDC主任签发后方可预借。预付贷款总额按基本建设项目财务管理中规定的比例预付。施工单位必须在开工前将相关施工合同复印件及以上小型工程的预算文件(或复印件)提交至北京市财政局JDC财政职能处。工程款预付款必须经运行建设办公室主任审核、纪委书记审核、主任批准，由建设办公室工作人员按项目协议办理，并经项目监理监督后方可支付。

所有款项均以《工程费预付款审批单》为付款审批程序，以收款人的正式发票为财务的付款凭证。

第二十条工程款总额控制。财务部门根据项目预算和项目主管部门意见，结合合同条款及时了解工程量增减情况，可分期付款:项目开始投料后，付款一般不超过30%；超过一半的项目一般不得超过50%；在工程竣工结算前，工程款总额应控制在工程总造价的80%以内；最终付款不得低于20%。尾款支付经上级主管审计部门审核后，按合同约定扣除质量保证金(工程造价的5%)后办理尾款支付手续。

第二十一条项目建设前期投资。项目初期投资主要包括设计费、勘察费及相关资金的支出。

第二十二条工程建设监理费。JDC工程必须按规定聘请工程监理。如果没有邀请监理公司，项目监理费可以和项目管理费一起计算。工程监理费包括工程监理费和与监理有关的各种费用。

第二十三条项目建设管理费。施工管理费包括工程建设的其他相关支出，如工程款中未包含的水电费、施工人员管理费、施工人员水电费等。

第二十四条建设管理费的管理。建设管理费的支出范围主要包括:①编外人员工资、编外人员福利费(医疗卫生费、生活困难补助等。);②劳动保护费:⑧办公杂费补贴(正常费用后不足部分的补贴)；④差旅费和交通费(非编外人员的差旅费、劳动力招聘费用，以及正式员工因项目差旅费不足部分的补贴)；⑤工具器具使用费(工具、器具、仪器等的购置、摊销、维护费用。用于检查工程质量:正常费用后家具购买及维修费、运输费不足部分的补贴):⑥坏账损失及合同公证、诉讼、技术资料等项目管理费。:⑥直接参与自建项目的士兵的生活补贴、劳动保护费、工具用具费。

建设管理费按以下费率控制使用:单项工程造价(建筑安装费、设备费)控制在100万元以内的2%以内；101-500万元的成本控制在1.7% %以内；5100-1000万元内控制在1.45%以内；101-2000万元控制在1.25%以内；2001-3000万元以内，控制在l.07%%以内。

第二十五条工程竣工结算审计。工程竣工后，建设单位应在20天内将竣工决算报JDC工程处。工程部门与财务部门联合会审后，将预算、施工合同、变更记录、施工图纸、竣工图纸、决算等提交军队审计局北京审计局进行审计。财务部门根据决算审核表，以JDC和建设单位盖章的决算作为工程结算的依据。

第二十六条工程款结算。工程款结算由北京局JDC财政职能处和建设处共同办理。上述小型项目的结算应在结算前进行审计，尾款开具一次发票进行结算。不同的项目要分开结算。结算时，应在凭证上附上有关结算审核的复印件。

各类工程招标文件和预决算书必须按规定交财务保管。

第二十七条工程决算和会计管理。当年审计结算的工程建设费应在次年3月31日前完成，并分摊建设管理费。当年未完成审计结算的，应当主动按照工程合同款记账，次年根据审计结算数据完成工程决算。同时，在会计处理上要进行抵销，防止虚假的收入和支出。

第二十八条提交工程决算。财务部门根据军区审计局北京审计局审计的工程决算、上缴地方的费用和直接财务支出的资金，编制基本建设决算，经地方党委审定后核销。需要报上级部门核实的决算，按上级部门的有关规定执行。

第二十九条工程结算文件。工程结算，实行先验收后审核结算。根据第七条规定，按基本建设规模，中型以上在建工程由军级有关建设管理部门验收，建设办公室负责协调；JDC建设办公室接受以下小型和零星项目。验收合格后，出具相关验收证明一式三份，财务一份，施工处一份，承包商一份，施工处会同监理，会同军区指定的审计事务所对工程材料质量检验证书、监理报告、验收单、承包商工程结算书进行审计。

工程竣工结算时，财务部负责收集相关结算手续:工程预算、工程结算书、工程变更合同、工程质量验收单、审计报告。手续齐全后，财务部门可根据审核数量办理竣工结算。结算书，财务部应将上述合同装订成册备案和检查。50万元以上的项目，必须按有关规定将相关管理费用纳入项目决算。

第30 基本建设条财务档案管理。基本建设财务档案主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表等资料。使用微型计算机处理会计业务时，还应包括数据软盘、程序及其使用说明。有债权债务的凭证应重点保管。

第三十一条新开工项目竣工决算。新建项目竣工决算应包括前期费用(如设计费、勘察费)、相关管理费用(标底编制费)、审计费等，并向上级上报项目竣工决算，报同级财政部门留存一式两份，其中一份纳入竣工决算工作文件，另一份与项目的招标文件、合同、预算书、结算书、审计报告一起装订，与实物资产通知单一起装订。

第三十二条扩建、改建工程决算。扩建或改建工程的决算，决算中应包括工程前期费用(如设计费、勘察费)、相关管理费用(标书编制费)、审计费等，并向上级上报工程决算，本级财政部门留存报告一式两份，其中一份列入财务决算工作文件， 另一份与项目的招标文件、合同书、预算书、结算书、审计报告一起装订，与实物资产通知单一起装订。 竣工决算时，应减少扩建工程的原有资产，并与扩建或改造工程合并决算。

第三十三条基本建设资金以外的建设项目。

(1)建筑材料

1.主要材料:工程或产品中使用的各种材料，如黑色金属材料、有色金属材料、木材、硅酸盐材料、五金材料、电工材料、化工材料等。

2.结构构件:各种金属、钢筋混凝土、混凝土和木质结构构件等。被竖立、拼接和安装以形成建筑实体。

3.其他材料:指不构成工程或产品实体，但有助于工程或产品的形成，或便于施工和生产的各种材料，如燃料、油、回收残渣等。

(2)建筑安装工程费用

1.建筑工程:

1)各种房屋(如营房、车库等。)和建筑(如大门、水池等。)，包括房屋工程预算中包含的供暖、卫生、燃气等设备的价值，以及油画作品的安装。列入建设工程预算的各种管道(如蒸汽、压缩空气、输油、给排水管道)、电力、电信和电缆敷设工程。

2)设备的基础、支柱、工作台、梯子等建筑工程，各种窑炉的砌筑工程，金属结构工程。

3)施工场地的布置、原有建筑物和障碍物的拆除、土地平整、施工设计中规定的工程地质勘探、工程竣工后施工场地的清理和绿化等。

4)洞库工程和铁路、公路、桥梁、阵地、隧道、码头、机场等工程。

5)人防和地下建筑的特殊工程。

2.安装项目:

1)设备的生产、动力、起重、运输、传输、医疗、实验等各种组装安装工程，与设备连接的工作台、梯子、栏杆的安装工程，已安装设备的绝缘、防腐、保温、油漆工程等。

2)为了确定安装工程的质量，进行单机设备和系统设备的单机运行和系统联动空载试运行(不包括调试工作)。

(3)设备购置费(建设单位根据工程概算内容发生的、构成工程建设投资完成额的各种施工设备的实际支出)。包括需要安装的设备、不需要安装的设备和工具、交付安装的器具。)

1.需要安装的设备是指必须整体或几个部分组装起来，安装在基础或建筑支架上才能使用的设备，如电梯、空调、发电机组、锅炉、变压器、消防设施和各种水泵等。有些虽然不需要基础，但必须在一定范围内组装使用，如电铲、塔吊、龙门吊、带式输送机等。

2.无需安装设备，是指不需要固定在某个位置或支架上就可以使用的各种设备，如生产中使用的焊机、汽车、空压机等。

3.工器具是指用于生产和维修的工具，以及用于测量、分析、保温、干燥等的各种仪器。用于实验室和实验室。

(4)工程建设其他费用(建筑安装费用和设备购置费以外的工程建设其他费用)

1.前期工作费用。建设单位在项目建设前期进行调查研究、工程咨询、立项预测、编制项目可行性研究报告和设计任务书所发生的各种费用。

2.勘察设计费。建设单位委托设计单位进行勘察设计的费用，以及自行勘察设计和购买标准图的费用。包括初步设计和施工图设计勘测费、设计费、预算编制费等。

3.征地拆迁补偿。建设单位征地费，建设用地原有建筑物、坟墓、青苗拆迁补偿费。包括土地补偿费、青苗及附着物补偿费、安置补助费、征地拆迁费、已支付的耕地占用费等。

4、建设单位管理费(实行总量控制，不得超过预算指标。以建筑安装费用和设备购置费之和为基数:小于等于200万、200万至500万(含)和大于500万的管理费分别为3%、2.7%-3%和2.7%-2.9%(按[2002]后四字189号文件)。

1)员工工资和附加费。建设项目施工组织人员的施工生活补贴、夜间值班的夜宵补贴、非在编人员的工资、增聘人员的聘金等。

2)杂项办公费用。办公文具、纸张、账目、图表、邮电等。因项目管理而发生。

3)旅行和交通费用。因工作管理产生的差旅费、受伤人员的医疗费、交通工具使用费。

4)业务招待费。因项目管理而实际发生的招待费。不得超过建设单位管理费总额的10%。

5)零星设备和器具费用。管理项目使用的水锅炉、测绘仪器、工具、器具和消防器材的购置和维护费用。

6)劳动保护费。劳动防护用品购置及维护费、保健费、防暑降温费等。按规定发放。

7)投标费。勘察、设计、施工、监理单位发生的招标管理费应通过招标方式确定。

8)坏账损失。

9)合同公证及诉讼费。

10)其他施工单位管理费。

第三十四条本办法自202年7月1日起实施。

第三十五条不足之处，按上级有关规定处理。

总结:以上内容是对项目预付款最新规章制度的详细介绍，以及基本建设费用管理暂行办法(修订版)。文章内容部分转载自网络，希望对您了解项目最新规定预付款有所帮助和价值。