主营业务利润率计算公式是什么意思,某集团公司工资总额管理办法（附

导读：主营业务利润率计算公式是什么意思？某集团公司工资总额管理办法(附目录第一章总则第二章管理机构和职责第三章工资总额的预算决定第四章工资总额预算的编制程序第五章工资总

主营业务利润率计算公式是什么意思？某集团公司工资总额管理办法(附

目录

第一章总则

第二章管理机构和职责

第三章工资总额的预算决定

第四章工资总额预算的编制程序

第五章工资总额动态监测

第六章工资总额清算

第七章监督检查

第八章其他

第九章附则

附件:

1-1.工资总额预算流程

1-2.省属企业年度工资总额预算明细表

1-3.下属公司工资总额年度预算报告

1-4.下属公司的年薪预算

1-5.工资总额预算的审批流程

1-6.工资总额预算调整申请流程

1-7.工资总额预算执行情况季度报告

1-8.下属企业工资总额年度执行情况表

1-9.下属企业年度工资清算计划表

1-10.下属企业年度工资水平

第一章总则

第一条

为规范公司工资总额管理，编制工资总额预算，申请备案、调整、审批、执行、清算、监督，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本

本办法适用于纳入公司合并财务报表的所有企业。

文章

本办法所称工资总额，是指一个会计年度内企业直接支付给与企业建立劳动关系的职工的劳动报酬(包括企业负责人的工资)总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班工资和特殊情况下支付的工资。工资总额管理是指工资总额的预算编制、申报、调整、执行、核定、清算和监督管理；本办法所称建立劳动关系的员工，是指在职或者离岗后仍保留劳动关系的员工，不包括退休人员和劳务派遣人员。

第四条

公司党委和总经理办公室负责公司工资总额预算的审批和工资总额的清算。各子(分)公司对下属子(分)公司进行不同层次的管理。公司人力资源部负责指导各子(分)公司编制工资总额预算并监督其工资总额预算的执行，做好公司总部工资总额预算的编制和执行工作。子(分)公司是工资总额预算编制和执行的责任单位，负责本单位工资总额预算的编制、下一级工资总额预算的批复、工资总额预算的汇总上报和本单位工资总额预算的执行。

第二章工资总额预算管理

第五条

公司应当依据本办法合理编制本单位工资总额预算，建立以工资总额预算体系为核心的员工薪酬调控管理体系，并与本单位财务预算体系的员工薪酬预算保持一致。工资总额预算应按照“增效益、增工资、减效益”的原则编制& # 39；'“自下而上、上下结合、分级编制、分步汇总”的原则，预算周期为一年。

第六条

(分)公司工资总额及计算方法应单独编制。编制时要结合以下原则:一是各级人员分配关系要合理适度；二是子公司(分公司)总部普通职工平均工资增长要与本单位(包括下属各级子公司)经营效益增长相匹配，与本单位职工平均工资水平相协调。平均工资增幅原则上应低于本单位职工。

第七条

子公司(分公司)编制工资总额预算时，分为三部分:企业负责人预算、在职普通员工预算和离岗员工预算。

第八条

子(分)公司负责人薪酬总额由上级根据相关企业负责人考核办法和薪酬管理办法确定。工资总额预算的增减原则上根据本单位普通职工工资总额预算的增减情况进行编制。

第九条

(分公司)根据公司有关文件和本单位实际需要，合理编制公司脱产职工工资总额预算。

第十条

(分公司)原则上公司在岗普通员工工资总额预算由预算基数和预算增减两部分组成。预算基数是指公司清算后核定的子公司(分公司)上年工资总额基数，主要包括上年劳资总额和符合条件的上年增减额。其中，与工资总额挂钩的利润总额、人均收入主营业务、职工平均工资、国有资本保值增值率等指标是反映在本单位上一年度财务报表中的指标完成值。

文章XI

预算的增减包括因效益变化引起的工资总额的增减和因监管因素引起的工资总额的增减。

(1)工资总额因效益变化而增加或减少，由工资总额决定机制决定。包括工资效益联动机制、劳动效率标杆调整机制、工资水平宏观调控机制等。

(2)因规模因素导致的工资总额增减变动，包括新建、扩建项目，新增控股子公司或重组或减少控股子公司等。工资总额预算由责任预算单位根据本单位实际情况和国家有关工资政策制定，报公司审核后报上级主管部门批准。

第十二条

各子(分)公司应根据本办法的有关规定和公司的相关要求，编制工资总额预算，在公司内部决策程序履行完毕后，每年报送公司人力资源部。

第十三条

各子(支)公司要组织好各级工资总额的编制、核定、汇总和上报工作。工资总额报公司汇总后，经党委预审、总经理办公室审核批准后形成公司工资总额预算报告，并报上级部门备案，工资总额预算指标下达到各子(分)公司。

第十四条

根据批准的子公司(子企业)工资总额预算方案、企业财务决算数据、工资总额决算机制和政府职能部门发布的企业工资增长指导意见，对子公司工资总额执行情况进行结算。

第三章工资总额决定机制

第十五条

工资福利挂钩机制。

(1)子(分)公司利润总额比上年增加的，因效益变动增加的工资总额，在不超过利润总额增幅50%的范围内确定。子(分)公司亏损的，因效益变化增加的工资总额，在不超过利润总额增长30%的范围内确定。

(二)子(分)公司利润总额低于上年的，因效益变动减少的工资总额在不低于利润总额20%的范围内确定。子(分)公司盈利的，因效益变化减少的工资总额，在不低于利润总额10%的范围内确定。

第十六条

劳动效率基准调整机制。

在工资福利联动确定的工资总额基础上，建立劳动效率对标调整机制，根据劳动效率对标相应调整工资总额预算的增(减)额。劳动效率系数确定在0.8至1.2的范围内。

(1)劳动效率指数一般采用人均收入主营业务和劳动效率系数，计算方法如下:

人均主营业务收入=主营业务收入/在职职工平均人数

劳动效率系数=本年人均主营业务收入/去年人均主营业务收入。

(二)子公司(分公司)效益上升时，计算公式为:

工资总额预算增加额2 .由工资效益挂钩×劳动效率系数确定的增加额

(3)子公司(分公司)效益减少时，计算公式为:

工资预算总额减少2。缩减x由工资效益挂钩决定(2-劳动效率系数)

第十七条

在工资总额确定机制中，因效益变动增加或减少的工资总额最多不超过预算基数的20%，其中:减亏企业，因效益变动增加的工资总额最多不超过预算基数的15%；利润总额减少的盈利企业，因效益变化减少的工资总额最多不得超过预算基数的15%；企业利润总额由盈转亏或由亏转盈等特殊情况，工资总额的增减由公司与子公司(分公司)协商合理确定。

第十八条

剔除政策调整等非经营性因素影响，子(分)公司未实现国有资产保值增值的，工资总额不得适度增减。其中，国有资本保值增值率低于80%的，原则上当年与效率效益挂钩的工资总额下降不低于5%。

第二十条是真的。

为确保年度生产经营和经济效益的实现，公司根据发展战略和薪酬战略，综合考虑劳资效益联合预算方案、企业财务决算数据、工资总额决定机制、国有资产保值增值率、职工年平均工资和行业标杆等因素，，并结合省人力资源和社会保障厅发布的《企业工资增长指导意见》(简称工资指导线)，最终核定子公司(分公司)工资总额预算。

在预算范围内工资总额不发生变化的情况下，原则上在企业兼并重组、新设企业、事业单位或项目等情况下，可增加或减少“三定”编制范围内的在岗职工工资总额。；

非在岗职工自然减员或完成技术改造后，应核减精简岗位工资预算总额，明确要求核减的标杆管理工作编制，按在岗人均工资的20%核减。

如遇特殊情况，经上级部门批准，公司可增加或减少工资总额。

第四章工资总额预算执行

第二十一条

公司及子公司(子公司)应根据公司批准的工资总额预算，制定公司年度工资总额内部分配方案，及时对批准的工资总额预算进行分解细化，层层落实预计算和执行责任。

第二十二条

公司总部和子公司(分公司)应建立健全员工薪酬市场对标体系，构建以岗位价值和绩效贡献为导向的薪酬管理体系，坚持以岗定薪、以岗变薪，加强全员绩效考核。

核能，

合理确定各级各类人员的薪酬水平。公司人力资源部是指公司(子公司)内部工资改革方案和薪酬分配制度的修订和制定，本部门及子公司(子公司)内部工资改革方案和薪酬分配中的重大事项(包括但不限于薪酬构成、执行标准、

薪水

制度变迁等。)，须经职工代表大会(职代会)审议并报上级主管部门备案批准，并附详细的薪酬改革成本测算方案。子(分)公司按照“分级组织，逐级控制”的原则控制其子(分)公司，与子(分)公司的控制原则相同。

第二十三条

子(分)公司应当加强工资总额支付管理，规范支付渠道，工资收入全部纳入工资总额管理，不得在工资总额之外支付工资性支出；规范员工福利保障管理，严格执行国家有关社会保险、住房公积金、企业年金、福利费等政策法规。，且不超标或超范围。如果企业效益下降，应严格控制职工福利费。建立新的企业年金、补充医疗保险等重大福利项目，须报公司审批后实施。

第五章工资总额执行结果的清算和披露

第二十四条

子(分)公司应于次年1月初向公司上报工资总额预算执行情况及汇总分析报告，包括但不限于经济效益、考核目标完成情况、人力资源配置、薪酬增减机制等。

系统等。

根据公司经审计的财务数据，结合子公司(子公司)经营业绩考核目标的实现情况。

，配对

公司工资预算总额(分)

高管和收入点

分配政策

等待执行。

检查情况。

，以及

向上级报告，

增长

组织反馈意见后，公司会及时将意见反馈给子公司(子公司)。

第二十五条

公司每年定期向本单位职工公开企业工资总额和职工平均工资等相关信息，接受职工监督。当上级组织认为公司工资总额执行结果备案存在监管不规范、公司执行结果偏差较大、多付工资等违规行为时。，并发出预警通知或整改要求，公司将承担主体责任，按要求进行整改，并将整改结果上报上级组织。

第六章工资总额的动态调整和管理

第二十六条

工资总额实行动态调整和管理。子公司(分公司)应当根据生产经营目标、经济效益和人力资源管理要求，适时对工资总额的确定和支付以及职工工资水平进行相应调整。子(分)公司遵循“分步管理和控制”的原则& # 34；对下属单位的工资总额预算安排做出有效控制和动态监督的原则；南岭民爆人力资源部负责动态监督子公司(子公司)工资总额执行情况，监督各企业严格按照工资总额决定机制和经批准的工资总额预算计算和发放工资。当工资总额预算偏离当年实际情况时，公司可以要求各所属企业调整工资总额预算。

第二十七条

子(分)公司工资总额管理实施过程中出现下列情形之一，导致预算编制依据、经济效益预算目标和预算管理范围发生重大变化时，可以按相关程序申请调整工资总额预算:

1.国家宏观经济政策发生了重大调整。

2.市场环境发生了重大变化。

3.企业发生分立、合并等重大资产重组。

4.其他特殊情况。

子(分)公司工资总额预算的调整，应当在企业内部决策程序实施后，于每年10月底前报公司审核。

第二十八条

子公司(分公司)的薪酬预算总额一般在单个会计年度内进行管理。对行业周期性特征明显、经济效益年度间波动较大的企业，或者处于初创期、重大战略调整期、改制重组期等其他特殊情况的企业，可以探索实行最长不超过3年的跨年度定期工资总额管理。周期内工资总额的增长要符合工资与效益挂钩的要求。

第七章工资总额的监督检查

第二十九条

公司及子公司(子企业)应完善企业内部监督机制，本单位内部收入分配制度、中长期激励计划、实施方案等涉及职工切身利益的重要分配事项应履行必要的决策程序和民主程序。应将单位工资福利纳入企业财务管理和年度审计的重要内容，严格控制人工成本的不合理增长，加强人工成本的监测和预警，不断提高人工成本的投入产出效率。

第三十条

根据公司上级要求，开展对子公司(分公司)内外工资的监督检查和自查，主动接受履行出资人职责机构对南岭民爆内外工资的监督检查。对检查中发现的问题，公司将按照履行出资人职责的机构出具的《限期整改通知书》的要求进行整改或督促子(分)公司进行整改，并将整改结果报下达《限期整改通知书》的机构。

第三十一条

公司人力资源部负责监督子(分)公司工资总额预算的编制和执行，督促子(分)公司严格按照工资总额确定机制编制工资总额预算，并根据公司批准的工资总额预算发放工资。

第三十二条

子公司(分公司)应向公司报告其薪酬管理办法和年度薪酬总额计算方案，并于季度末向公司提交季度薪酬发放表及其说明。公司人力资源部根据季度工资发放表、工资管理办法、年度工资总额计算方案等对各子(分)公司进行监督。，并定期和不定期组织包括纪检、监察、审计等部门人员在内的劳资预算执行检查组对子公司(分公司)工资总额执行情况进行检查。

第三十三条

检查中发现子(分)公司存在工资总额超发、工资总额违规发放、工资总额外工资性收入发放等违规行为的，要向公司下达限期整改通知书，子(分)公司要按要求进行整改。公司将视情况对单位采取警告、通报批评等处罚措施，并按相关规定对相关责任人进行处理。

第三十四条

子(分)公司提交的预算报告不符合编制要求、存在严重质量问题、预算执行不力的，公司将责令整改；预算严重脱离实际，相关指标不衔接的，公司会要求单位重新编制工资总额预算报告。根据上述情况，对主要负责人和分管负责人给予通报批评。情节严重的，扣减年度绩效工资1%至5%。

第三十五条

凡未按规定履行审批程序，或未按审批意见进行工资总额预算、薪酬制度改革、薪酬调整、超提或薪酬发放的，公司不仅要求其限期整改，还要扣减违规发放金额(对于超发的工资总额，在下一年度核定工资总额基数时，加倍发放相应的工资总额)， 并且还将视具体情况对单位及其主要负责人给予通报批评，视情况核减主要负责人和分管负责人年度绩效工资3% 5%。

第三十六条

在工资总额预算管理中，违反政策规定的，公司将视具体情况对单位及其主要负责人给予通报批评，在单项综合绩效考核中扣除相应分值，并扣除主要负责人和负责人年度绩效工资的8%。

第八章附则

第三十七条

本办法中，工资总额因效益变动的增(减)幅，是指当年扣除成本费用后工资总额的增(减)幅。

第三十八条本

本办法由公司人力资源部负责解释。

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