美国养老金制度,美国养老金制度有几种

张强律师法律知识 2022-09-14 11:56:33

导读：美国的养老保险制度分为三个层次。　　第一层次是社会保障养老保险制度，在这个板块中，公务员与非公务员没有区别，其资金来源于社会保障税。社会保障税由全国强制性统筹，雇主和

美国的养老保险制度分为三个层次。　　第一层次是社会保障养老保险制度，在这个板块中，公务员与非公务员没有区别，其资金来源于社会保障税。社会保障税由全国强制性统筹，雇主和雇员各缴纳50%。　　第二层次是雇主养老金计划，包括公共部门和私人部门。　　第三层次则是个人储蓄养老金计划，即在个人自愿，联邦政府提供税收优惠的情况下，设立养老金账户。　　美国的雇主养老金计划主要有两种模式：　　一种是缴费确定计划。即雇主和雇员都固定缴纳一定比例的费用，形成养老金账户。最后获得的养老金由缴费时间、数量和投资收益高低来决定，例如知名的401（k）计划。　　另一种为待遇确定计划。这种养老金一般只由雇主缴纳，雇员退休时享有的待遇是一样的。美国的公务员在20世纪后期一般都采用这种计划，只有少数地方政府只提供缴费确定计划。　　在雇主养老金计划中，公共部门养老金计划，是美国联邦、州和地方政府为公务员制定的养老金计划，分为公务员退休金计划和联邦雇员退休金计划。前者是为1983年以前参加工作的公务员制定的，后者为1984年后参加工作的公务员制定。　　据美国劳工统计局数据，联邦公务员养老金收入大幅领先于普通工人。　　1995年，美国联邦政府公务员月均养老待遇为1369美元，而普通工人为720美元。2008年，美国联邦政府公务员月均养老待遇上涨至2550美元，普通工人上涨为1153美元，前者为后者的2.21倍。

美国养老金制度有几种

美国养老金制度,美国养老金制度有几种

如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字：401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一，然而它远非美国养老金体系的全部。其实，美国的养老体系由三大体系组成，社会保险福利(SocialSecurity...想要了解更多关于美国的养老金制度是怎样的的知识，跟着法律界网小编一起看看吧。

如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字：401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一，然而它远非美国养老金体系的全部。其实，美国的养老体系由三大体系组成，社会保险福利(SocialSecurityBenefit)、部分公司和政府的退休金(PensionPlan)、个人参与缴费的401K和IRA。在美国，如果不提前打理好自己的养老金账户，退休后的生活质量难免不会大打折扣。今天，让我们一起全面了解美国的各种养老金计划，帮助您选择合适的养老金计划。

在这里，我们先来看看这些养老金计划究竟是怎么一回事，然后再来对比一下相互异同。

【401K(企业退休福利计划)】

401K是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划，因相关规定在国税法中的第401条款中，所以俗称401K。401K只适用于私营公司的雇员，由公司提供，只要你是公司雇员即可参与。而非盈利组织，例如学校，也会提供类似福利，叫做403B。由于两者十分类似，在这里我们统称其为401K。

【IRA(IndividualRetirementAccount，个人退休金账户)】

IRA是除401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。就IRA账户而言，任何有收入(EarnedIncome)的个人都可以开立IRA账户。

【401K与IRA的相似之处】

首先，401K和IRA都有每年存入资金的上限。401K的上限是$18,000美元，如果你已年满50，上限为$24,000。IRA的存入资金上限50岁以下是$5,500，50岁以上是$6,500。上限会每年根据通货膨胀进行调整。

另一个相似点是资金通常要到退休时才可以自由取出，否则要有罚款。特殊情况(大病或者购买首套房首付等)例外。

最后也是最重要的，就是401K和IRA都是税收优惠(TaxAdvantage)账户。这里要注意的是所谓税收优惠并不是不需要缴纳收入税(IncomeTax)，而是资本利得税(CapitalGainTax)和股利税(DividendTax)。相对于一般的投资账户，401K和IRA(不论是传统型还是Roth)都不需要交资本利得税和股利税。这个税收优惠的好处将在你的账户里持续积淀。

【401K和IRA的区别】

首先，401K账户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下401K里会有10-20种不同的基金供选择。而IRA账户可投资范围要大得多，基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以。

其次，401K通常会有公司的Match(匹配)计划。比如说，如果你把月收入最多5%存入401K，公司会存入等量的钱进入你的账户，如果你存进401K的钱超过了月收入的5%，超过的部分公司就不会存进等量的钱了。有的公司会设置VestPeriod，即公司存入的钱要等你工作一定期限才归你所有。对于大部分人来说，公司401KMatch的上限是合理的。而IRA作为个人退休账户，当然没有任何公司的福利。

第三，传统型IRA的税收抵免(TaxDeductable)有一个收入限制，而401K就没有。如果你的个人年收入大于71,000美元或者家庭年收入大于118,000美元，那么你存入IRA的资金就不能抵税了(NonDeductible)。

既然报税时存进IRA的这笔钱无法抵税，以后把钱从IRA拿出来的时候还得交税，这个时候就应该优先把钱存入RothIRA。但如果你的收入大于131,000美元或者家庭收入大于193,000美元，那么你还不能直接存资金进RothIRA。那么对于家庭年收入大于193,000美元的家庭，是不是就不能享受IRA的好处了呢?

IRS在这里留了一个后门(RothBackDoor)。你可以用如下方法合理合法的将资金存入Roth：第一步，新开一个传统型IRA并将资金存入;第二步，将这个传统型IRA账户转换成RothIRA或者将里面的资金转移到一个已有的RothIRA。这听起来有些滑稽，但是美国法律就是这样规定的。如果图省事，直接往RothIRA里存钱，IRS就要来找麻烦。目前为止IRS还没有封住这个后门，所以大家可以放心使用。

【传统型(Traditional)和Roth的区别】

Roth401K和RothIRA追本溯源都来源于1997年的一项法案——TaxpayerReliefAct，Roth这个名字来自于推动RothIRA立法的参议员。以IRA为例，传统型IRA和RothIRA最大的区别就是存进去的钱什么时候交税，传统型IRA存的时候不交税，取的时候交;而RothIRA存的时候先交税，取的时候不用交。401K同理，以下IRA的例子也都适用401K。

另一个区别就是什么时候可以向外取钱。除了大病等特殊情况，传统型IRA里的资金要到年满60才可以往外取，否则有10%的额外罚款。Roth要好一些，开立账户并存款满5年后，账户里的本金就可以取出并没有罚款了，当然取出来后是无法再存进去的。年满60后Roth也是可以自由取出资金。

还有一个区别是什么时候必须向外取钱。传统型IRA在年满70.5岁后每年必须取出一部分资金，并且无法再存入。RothIRA则没有此限制。另外还有一点是RothIRA是可以由配偶子女直接继承的，并不需要取出资金。而传统型IRA里的资金必须取出缴税之后才可以分给子女。

美国养老金制度小结：

在社会保险福利(SocialSecurityBenefit)和退休金计划(PensionPlan)越来越靠不住的情况下，拿出一部分工资投资401K或IRA的必要性也越来越强。

401K和IRA之间该如何选择呢?

一般来说最佳的顺序是：存401K至公司Match上限>存IRA至上限>存401K至上限。

传统型(Traditional)和Roth哪个更划算呢?

考虑到普遍来讲，年龄越大，收入越高，适用税率也更高，先交税的Roth401K或IRA一般会比传统型的更划算一些。

如果离职，原来的401K账户怎么办?

您可以选择将里面的资金转移到新公司的401K或者是自己的IRA里。一般来说，IRA投资的选择面更宽，所以转移到IRA里往往会更理想。

最后，如果您自己开办公司、自我雇佣，那也可以选择SEP-IRA，Solo-401K，或者是SimpleIRA，有兴趣的读者可以在网上查阅到详细介绍。

对于美国养老金制度，如果您还有什么问题，可随时登入法律界网进行咨询。